2012年生产企业出口退税基础培训课件.ppt

生产企业 出口退税基础培训; 培训主讲内容 第一节：出口退税的基础知识 第二节：生产企业申报系统实操讲解 第三节：虚拟报关单相关知识讲解 第四节：常见问题分析; 第一节：出口退税的基础知识;讲点1.1：“免、抵、退”税管理办法的内容;讲点1.2：“免、抵、退”税管理的实施范围;讲点1.3：出口退税的申报期限;讲点1.4：退税单证基本要求;讲点1.5：免抵退税延期申报;讲点1.6：新办企业退税认识;讲点1.7：信息数据传输流程图;第二节：生产企业申报系统实操讲解;讲点2.1:系统的下载与安装;3、系统更新/删除（卸载）以及重新安装 第一步：做好数据备份，进入系统，依次执行：系统维护-系统数据备份； 第二步：在“控制面板”中找到“添加/删除程序”，将“生产企业出口退税申报 系统8.0版”卸载。 第三步：删除旧系统的安装文件夹，如：C:\出口退税电子化管理系统\生 产企业出口退税申报系统8.0版。 第四步：重新安装出口退税系统。 第五步：将备份数据导入，依次在系统中执行：系统维护-数据导入-选 旧系统路径-导入; 讲点2.2：系统申报前基础设置 系统的基本配置： 系统维护—系统初始化 系统维护—系统配置—系统配置设置与修改 系统维护—系统配置—系统参数设置与修改 系统维护—系统配置—系统口令设置与修改 系统维护—代码维护—海关商品码;1、系统初始化 ;1、“企业代码”：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与当地国税分局联系，做好相应的《退税登记证》的变更手续。 ;表格各栏内容的录入现规定如下： ;3、系统参数设置与修改 ;4、口令设置与修改 ;5、自用海关商品码的设置;讲点2.3：申报系统日常操作讲解;5、生成明细申报数据;日常操作步骤：由申报系统向导十一步组成。 如下图所示：;（1）、月初，根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步； （2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成在第一张??盘上去预申报，即向导第三步； （3）、将預早报盘送到国税分局预审核并取得反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步； （4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第3小步；再到回到第一、二步修改； （5）、查询出口信息不齐的情况（s337疑点）即向导第四步第2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生成软盘并再次预申报和预审核；若非录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理； （6）、再次进行一致性检查，生成明细数据并生成在第二张软盘(明細盤）上，即向导第五步的操作； （7）、以上步骤准确无误，或者修改后已经无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明；;（8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额），据以填增值税申报表并送到税务机关审核。这就是向导中第七步的内容； （9）、将审核后的增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作； （10）、输入所属期，就可自动生成免抵退税汇总表，即向导第九步操作； （11）、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报（向导第四步第3小步）再按错误提示内容修改若无则打印整套表格即向导第十步第2步 （12）、生成汇总数据在第三张软盘上（正式申報盤），即向导第十步第3小步； （13）、持上述明細和匯總申報盘，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若國稅分局未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程； （14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第1、2小步。 ;向导第一步：免抵退明细数据采集;1：进料加工手册登记录入;2。进口（包括直接进口和转厂进口）报关单的录入 ;1、“所属期”： 输入当前申报的年月。 2、“序号”： 由小到大输入流水号。也可以录完当月取得的进口报关单后再进行“序号重排”。 3、“进料登记册号”： 根据进口报关单上的备案号录入。一般是以“C”字母开头共12位数。 4、“进口报关单号”： 根据进口报关单右上角的“海关编号后9位”+“0”+“项号”录入。 5、“代理证明号”： 为空无须录入。 6、“进口商品代码”： 根据报关单对应行的商品编码录入，可以点击该栏的下拉式菜单，选择该商品代码。 7、“进口商品名称”和“计量单位”： 录入“进口商品代码”后，这两栏电脑会自动提供。 8、“进口数量”： 根据进口报关单实际情况录入即可。 ;9、“原币代码”： 根据报关单中“币制”栏录入，也可以点击该栏的下拉式菜单完成原币代码录入工作。 10、“原币币别”： 录入原币代码