《出纳实务》课件单元三现金业务处理技能.ppt

出纳实务 张建清 任务二 从银行提取现金的业务处理 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，从银行提取现金，并进行完整的业务处理。 任务二 从银行提取现金的业务处理 工作过程 步骤1：填写支票领用申请单。 步骤2：签发现金支票并进行背书处理。 步骤3：登记支票供应使用登记簿 。 步骤5：代理会计人员填制记账凭证。 步骤6：登记出纳日记账。 步骤4：使用现金支票提取现金 。 步骤7：在支票供应使用登记簿中做注销记录。 操作指导 1、从银行提取现金的基本操作程序。 2、手工签发现金支票应注意的问题。 3、机器签发现金支票应注意的问题。 任务二 从银行提取现金的业务处理 4、签发错误支票的处理。 任务三 用现金发放职工薪酬的业务处理 理论知识 一、业务内容 二、业务流程 情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务三 用现金发放职工薪酬的业务处理 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，提取现金并发放职工薪酬，并进行完整的业务处理。 任务三 用现金发放职工薪酬的业务处理 工作过程 步骤1：审核工资结算汇总表。 步骤2：填写支票领用申请单。 步骤3：签发现金支票并进行背书处理 。 步骤4：登记支票供应使用登记簿 。 任务三 用现金发放职工薪酬的业务处理 步骤5：使用现金支票从银行提取现金 。 工作过程 步骤6：代理会计人员填制银行存款付款凭证。 步骤7：登记出纳日记账。 步骤8：用现金发放职工薪酬。 任务三 用现金发放职工薪酬的业务处理 步骤9：代理会计人员填制现金付款凭证。 步骤7：登记出纳日记账。 操作指导 1、从银行提取现金备发工资的基本操作程序。 2、用现金发放工资的基本操作流程。 3、发放工资要在提现的当日进行。 4、代扣代缴款项的处理。 任务三 用现金发放职工薪酬的业务处理 5、工资结算汇总表的使用。 任务四 小额销售收入的业务处理 理论知识 一、业务内容 二、业务流程 情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务四 小额销售收入的业务处理 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，取得小额销售收入现金，并进行完整的业务处理。 任务四 小额销售收入的业务处理 工作过程 步骤1：进行票、款核对。 步骤2：收款并登记内部缴款单。 步骤3：代理会计人员填制记账凭证。 步骤4：登记出纳日记账。 任务四 小额销售收入的业务处理 操作指导 1、小额销售收入现金的基本操作程序。 2、销售小票的使用。 3、销售发票的填制。 4、内部缴款单的填制与使用。 任务四 小额销售收入的业务处理 5、内部备用金的扣留。 6、其他需注意的事项。 任务五 一般费用报销的业务处理 理论知识 一、业务内容 二、业务流程 情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务五 一般费用报销的业务处理 任务描述 根据情景描述，按照正确的工作流程，报销一般费用，并进行完整的业务处理。 任务五 一般费用报销的业务处理 工作过程 步骤1：核对原始凭证。 步骤2：填写支出凭证。 步骤4：代理会计人员填制记账凭证。 步骤5：登记出纳日记账。 任务五 一般费用报销的业务处理 步骤3：支付现金。 操作指导 1、一般费用报销的基本操作程序。 2、物品验收单的使用。 3、费用报销单的填写及审核。 4、现金支出凭证的使用。 任务五 一般费用报销的业务处理 任务六 差旅费的业务处理 理论知识 一、业务内容 （一）先垫付后报销 （一）先预借后报销 二、业务流程 （一）先垫付后报销 （一）先预借后报销 情景描述 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务六 差旅费的业务处理 任务描述 1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完整预借、报销差旅费及收回剩余差旅费的业务处理。 任务六 差旅费的业务处理 2、根据情景描述，按照正确的工作流程，完整预借、报销差旅费及补付差旅费的业务处理。 工作过程 步骤1：审核借款单。 步骤2：支付现金。 步骤4：登记出纳日记账。 步骤5：审核差旅费报销单。 任务六 差旅费的业务处理 步骤3：代理会计人员填制现金付款凭证。 步骤6：核对预借金额和报销金额。 步骤7：报销并收回剩余差旅费。 工作过程 步骤8：代理会计人员填制现金收款凭证。 步骤9：登记出纳日记账。 步骤11：根据案例背景4的假设报销差旅费。 任务六 差旅费的业务处理 步骤10：根据案例背景4的假设预借差旅费。 操作指导 1、预借差旅费的基本操作程序。 2、报销差旅费及收回剩余差旅费的基本操作程序。 3、报销差旅费及补付差旅费的基本操作程序。 4、借款单和差旅费报销单的审核。 任务六