完成率,增长率,公式课件.ppt

完成率、偏差率、同比增长率的计算方法;完成率和偏差率计算方法;当计划为正，指标结果越大越好时 完成率=实绩÷计划×100% 偏差率=完成率-1;当计划为负，指标结果越大越好时 完成率=（2×计划—实绩）÷计划×100% 偏差率=完成率-1;当计划为正，指标结果越小越好时 完成率=（2×计划—实绩）÷计划×100% 偏差率=完成率-1;当计划为负，指标结果越小越好时 完成率=实绩÷计划×100% 偏差率=完成率-1;同比增长率计算方法;数字的同比增长 同比增长=（今年—去年）÷去年×100%;比率的同比增长 同比增长=今年-去年;完成率和偏差率计算公式推导过程; 实际工作中，计划完成率经常被用来检查工作的进度或计划的完成情况，多用百分数来表示，一般而言，计划完成率越高越好：小于1，表示未完成；大于1，表示超额完成。 其基本计算公式为：计划完成率 = 实际完成值 / 计划目标值 例1：某企业有三个门店，各店2000年销售收入计划目标均为1000万元，当年各门店实际销售收入为分别为：A店1034万元，B店1250万元，C店853万元。则各店2000年销售收入计划完成率分别为： A店 1034/1000 = 1.034 = 103.4% B店 1250/1000 = 1.250 = 125% C店 853/1000 = 0.853 = 85.3%; 相对于目标值为正向值的情况时，上述算法及其结果毫无问题，亦可据此进行合理的经济评价。 比如：例1中，C店未完成计划， A、B两店均超额完成目标，B店最好，C店最差。 再看下面的问题 例2：由于该企业刚开业，2000年度各店的利润目标均为-20万元（及亏损20万元），各店实际利润结果为：A店-15万元，B店-25万元，C店-35万元。按公式计算各店利润计划完成率，其结果分别如下： A店 （-15）/（-20） = 0.75 = 75% B店 （-25）/（-20） = 1.25 = 125% C店 （-35）/（-20） = 1.75 = 175% 现在，仅从计算结果看，A店未完成任务，B、C均超额完成任务，C店最好。但事实上，A店亏损最少，C店亏损最多。应该A店最好，C店最差。;例3：同样是前面那个企业，其2000年度各店市场营销费用的计划目标均为200万元，各店实际支付结果为：A店175万元，B店225万元，C店150万元。按公式计算各店费用计划完成率，其结果分别如下： A店 175/200 = 0.875 = 87.5% B店 225/200 = 1.125 = 112.5% C店 150/200 = 0.75 = 75% 现在，仅从计算结果看，A、C店未完成任务，B超额完成任务，B店最好。但事实上，C店费用支出最少，B店费用控制最差。 例2、例3中，完成率的计算结果不符合“计划完成率越高越好”的原则，甚至与事实完全不符。;不难发现，例2中，利润目标的计划数为负值，也是因为其基期为负值，其完成率的计算结果不再适用“计划完成率越高越好”的原则，而是相反。 这里，让我们先换一个角度思考一下计划完成率的基本计算原理: 当计划数为正数（例1），完成数比计划任务数少1倍时，计划完成率为0，此时可以认为是计划执行的“基点”；完成数是计划任务数的1倍时，计划完成率为100%，此时可以看作是计划执行的“完成点”。计划的实现过程，无非就是从基点出发，经过努力“抵达”完成点，即实现计划任务数的过程。 从这个意义上讲，计划完成率的计算公式应表述如下：;计划完成率 =（实际完成值 – 基点）/ 完成点 其中： 基点 = 计划目标值 - |计划目标值| 完成点 = |计划目标值| 显然： 1）当计划目标值为正值时： 基点 = 0 计划完成率 = 实际完成值 / 计划目标值 2）当计划目标值为负值时： 基点 = 2×计划目标值 计划完成率 =（实际完成值 –2×计划目标值）/ （–计划目标值） = (2×计划目标值 - 实际完成值) / 计划目标值;按这样的公式，例2中，各店利润计划完成率，其结果分别如下： A店 （2×（-20）-（-15））/（-20） = 1.25 = 1.25% B店 （2×（-20）-（-25））/（-20） = 0.75 = 75% C店 （2×（-20）-（-35））/（-20） = 0.25 = 25% 现在，从计算结果看，A店超额完成任务，B、C均未完成任务，C店最差。 事实上，A店亏损最少，C店亏损最多。应该A店最好，C店最差。此时的完成率计算结果可以反映真实的