新员工入职工作须知(税务会计)课件.ppt

新 员 工 入 职 工 作 须 知;一、开票流程;1、进入增值税防伪税控系统，密码为654321 系统设置模块 ①对客户及商品进行详细的录入，在录入中须注意13%、17%税率的商品区分开。 发票管理模块 ①可进行增值税专用发票和普通发票的开具； ②购买增值税票后一定要进行发票的读入核对票号及份数； ③发票查询中可查到已开具发票的明细； ④作废发票时在发票作废中进行。 报税处理模块 ①在发票资料中可查询并打印本月或本年月份的发票汇总表、专普票正数、负数、废票明细表； ②月度统计中可汇总本月销售金额及税额，要时刻关注本单位本月销售税额及进项税额的合适度； ③抄税处理由于1号税务局将进行后台数据的处理，故在2号将本月所开发票进行抄税处理。;系统维护模块 可进行数据备份，一旦数据丢失可在所备份中查找。 2、开票时注意事项： ①检查客户所出具单据的真实、有效性（销售出库单必须是近期3个月以内的）； ②熟知该客户是否为本单位福利客户；是否享有单位某商品返利政策； ③ ★福利客户按出库单正常开票的无税款，如多开按13%收取税款； ★市内商超由业; 务员提供结款明细开具发票，如有多开经理出具证明签字后方可； ★市内小店、周边小店米、面按所开发票的总金额2%收取税款，食用油按多开部分的13%收取； ★周边商超若客户执行周边超市价格可提供发票，若执行批发价须经理签字后方可开具； ★分公司米、面按总金额的2%收取税款；食用油按多开部分的13%收取； ★特殊客户未购买我单位商品的一律按总金额的13%收取税款；在本单位购买商品但不提供单据的，按开票总金额的3%纳税。 ★如遇特殊情况需经总经理签字后方可执行。;④当日所开具发票产生的税额一律不准赊欠，挂账需经总经理签字后交财务做账； ⑤客户开具发票后开票人应收回销售出库单，如客户有返利的单据在所出示单据上注明已开票字样； ⑥专普票在打印时一定要注意密码区不能超出密码框外，尤其是专用发票，否则该张发票将进行作废处理； ⑦发票开具后应在客户验收发票交接表上进行登记，由客户签字后留底备查。 ⑧每月月底将客户所开发票出示的单据、证明及税款收入单整理装订进行保存。;开票注意事项：;如客户开票时不限商品单价，只限总金额的话可先填写数量，再直接填写总金额，单价将自动生成； 明细全部开完后，将金额再转为不含税价格，并填上收款及复核人，再次核对发票票面信息准确无误后点打印（保存并打印）； 如果客户有跨越的普通发票必须作废的话，在本月直接开负数发票即可；如果是专用发票作废的话必须填写红字发票申请单，需税务局审批同意后方可开具。;二、进项票登记流程;三、购买发票流程;四、月底结账流程;根据本月应申报增值税计提各项税费（城建税=增值税*7%；教育费附加=增值税*3%；价调基金=增值税*1.5%；地方教育附加=增值税*2%）并填报地方税务局报表（个人所得税没有的情况下填写“0”即可）加盖公章； 装订凭证，如需装订成两本或两本以上的注意凭证要分均匀，在装订时装订线要尽量做到穿过每张单据，以免时间过长，胶性退化使单据脱落；;五、财政局报表的编制;五、每月应送各单位的报表及时间