内控体系建设情况交流课件.ppt

二〇一四年五月;内容;（一）外部政策环境;（二）内部管理需要;内容;（一）内控体系建设过程;;;;;;;;;;;（二）内控体系设计;指导思路;单位层级的组织架构设计;课咳刃虾敌酵疮枣伪买换戏瘩燎甜孟忌葵商糕糜瑶敷对军碎违勋睡肩材平内控体系建设情况交流课件内控体系建设情况交流课件;业务层面内控制度设计;管控方式设计;;;;;;组织管理;新的管理组织框架 全面贯彻决策、执行与监督相分离的制衡原则 分管与归口相结合 岗位责任更加明确 业务流程要素清晰 对流程结构、业务范围、流程图、所涉及的单位（部门）及职责等做出了清晰表述 管控方法多样 预算控制、归口控制、单据控制、支出范围控制、信息公开等;原有财务管理制度; 内控制度体系的其他内容 经费支出管控方式 经费支出指南;内控信息系统;支出事项的控制额度可以让各单位规避经费超支风险，如“三公 经费管理”;（四）内控体系运行效果;;;;内容;对内控规范的认识;内控：内部管理协同控制; 牵头作用与领导重视;启动与深入;总体规划，分步实施 梳理制度和流程，制定《内控手册》 确定二级试点单位，完善、细化《内控手册》内容 北京市科学技术研究院（机关）——管控业务代表 北京科学学研究中心——软科学单位代表 北京自然博物馆——科普单位代表 构建内控体系信息化系统 将内部控制管理规定中的每一项所涉及的部门岗位职责、流程标准、金额权限、审批审核依据等内容全部“固化”在系统程序中，达到内部控制标准对各项经济业务约束的“自动”实现。;结合外部要求和单位管理需要： 各归口管理部门对各事项的具体管控内容和要求? 单位的哪些经济活动需要有哪些具体管理要求？ 各单位自身需要增加哪些管控要求？ 各项目（课题）负责人对具体哪些经济活动事项有哪些具体职责权限和责任义务？ ;水平提升与能力建设;二〇一四年五月