浅议民营企业资金管理探析.doc

浅议民营企业资金管理探析摘要：民营资金管理是一项综合性的系统工程，为了改善民营企业资金管理的现状，必须从民营企业内部、外部环境着手，促进民营企业资金管理环境的健全与完善。 关键词：民营企业；资金管理；问题及对策 中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）07-00-01 一、民营企业资金管理问题分析 第一，缺乏政府投资支持。长期以来，民营企业不能享受与国有企业同样的政府扶持，如资金上的支持、税收的优惠等。民营企业发展中遇到资金困难只能想自己办法解决。第二，银行贷款困难。对于无资可抵的中小民营企业要取得贷款，国际上的普遍做法是实行贷款担保。我国为中小民营企业担保的中介机构，如担保公司因刚刚起步，且分布较散，没有形成体系，担保额度也有限。第三，民营企业融资渠道单一。由于我国的资本市场还处于起步阶段，企业发行股票上市融资有十分严格的限制条件，一般民营企业无法利用股票市场筹措资金。第四，民营企业融资法律环境还不完善和配套。如：我国现行的企业所得税法对民营企业融资税率环境不公平。如通过民间或关联方融资进来的利率，远远高于银行同期贷款利率，而我国现行的所得税法是按不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除，超过部分将不能在税前扣除。民营企业资金内部管理制度不完善，资金管理水平低、使用效益差。 二、改善民营企业资金管理环境，拓宽融资渠道的对策 1.选择合理的资金收付方式，减少资金沉淀，合理调整库存结构，提高资金使用率 提高资金的使用效率资金的收付是企业财务工作中最常见的业务，收付方式是否得当是关系到能否安全和快速地完成资金收付的主要因素。传统的结算方式有银行支票、银行汇票、银行承兑汇票、汇兑、托收承付、信用证、商业汇票、信用卡、委托收款等等。传统的支付工具不论是货币资金，还是支票或银行汇票等票据都是有形的，虽然在安全性、认证性、完整性和不可否认性上有较高的保障，但存在效率低下、使用成本高等问题，而网上银行实现了快速、低成本、安全的资金结算，无论同城结算还是异地结算，只要是发生了现金或转账结算，都可以采取网上支付的方式来完成资金的收付或转移，网上银行，在零星报销的时候，就可以将有关的款项转账到报销人的工资卡当中(享受免费转账待遇，尤其是某些商业银行对于企业网上银行的同城转账实行免费，更适用这种方式)，而无须保留库存现金，及备用金，财务人员通过网上银行远程实时支付，等有关人员回来后马上办理付款有关手续。 完全可以由采购人员先行利用银行卡透支这样能较好地利用银行个人信贷资金，同时也减少资金在途的停留时间。 在充分利用网上银行优势的同时，也要积极地处理企业的沉淀资金及合理地调整库存结构，企业在激烈的市场竞争中为了占有一席之地往往会采取赊销行为，这样一方面是扩大了销售，减少了存货，从而对坏账形成也留下了隐患，长期以来企业都重视业务员销售业绩，不重视货款的回收，因此销售额增加的同时，久而久之企业资金沉淀于体外，有时甚至对企业造成巨大的损失。因此企业管理人员在决策赊销的同时，权衡投入与产出的得失，认真细致地对赊企业的商业信用、资产状况、经营能力、以及相关的业务记录，企业信誉等作出评价，以便制定合理的信用政策，信用政策具体包括信用标准、信用条件、收账政策三部分。另一方面民营企业的资金低洼地——人力成本也个是企业的资金沉淀池，此主要集中在一些服装、鞋业等民营企业里。改变这种状况首先就需要调整人力成本结构，加大人力开发成本的投入，培养让企业主信得过的经营管理人才。为此，传统的人力成本战略必须及时加以调整。物质有外在物质和内在物质之分，报酬也有外在报酬和内在报酬之分。外在报酬是指金钱、晋升、福利和津贴等等；内在报酬则是指员工心理上的满足感、工作环境的条件、地位和成就感等等。中小民营企业在外在报酬方面不能满足员工需要的情况下，应该在内在报酬方面做做文章，加大对员工内在报酬的投资。成熟的企业主都应该认识到，物质刺激到了一定上限就不能再发挥作用。这就需要民营企业付出更多的报酬给工人，大大加剧了企业成本。 2.建立现代企业制度，健全治理结构 建立现代企业制度，提高自身素质是解决民营企业贷款难的重要途径。因此，对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；对民营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素，具体来说就是要通过企业所有权的合理配置，稀释股权，实行员工持股，在所有者、经营管理层、员工之间合理分配股权，淡化家族经营色彩，在企业内的所有者、经营者和生产者之间建立互相制衡、互相约束的机制，激发每一个成员的积极性；对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。 3.积极调整产业、产品结构，争取财政、银行支持 中小民营企业在发展的战略思路