会计核算软件操作基础知识课件.ppt

;;电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同 目前大部分会计软件主要还是模拟手工核算流程 但与手工会计相比，核算流程中各环节内容差别很大;手工条件下的会计核算流程 也称为会计核算组织程序 按登记总账的方法和依据不同，主要有 记账凭证核算形式 根据每一张记账凭证直接逐笔登记总账 科目汇总表核算形式 根据记账凭证编制科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账 汇总记账凭证核算形式 根据记账凭证编制汇总账凭证凭证，再根据汇总账凭证凭证登记总账 ;科目汇总表核算形式;汇总记账凭证核算形式;手工会计核算流程的缺陷 数据大量重复 信息提供不及时 准确性差 工作强度大 ;电算化会计核算基本流程;电算化会计核算流程与手工核算流程的比较;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程;账务处理模块 也叫做总账子系统。 是企业财务及管理软件的核心子系统。 即可独立运行，又可同其他系统协同运转。 其他财务和业务子系统有关资金的数据最终要归集到账务处理子系统中以生成完整的会计账簿。 报表子系统编制会计报表和进行有关的财务分析其数据主要也是取自账务处理子系统。 ;2、会计核算软件账务处理模块;2、会计核算软件账务处理模块;2、会计核算软件账务处理模块;2、会计核算软件账务处理模块;2、会计核算软件账务处理模块;账务处理模块初始化 初始化建账套 设置操作员及权限 设置会计科目 设置各辅助核算项目 设置凭证类别 录入科目期初余额 其他初始化工作 ;账务处理模块初始化; 输入账套信息; 输入单位信息; 输入核算信息; 输入基础信息;分类编码方案设置 所有一级科目级长，统一按财政部规定的四位数字编码 二级、三级、四级等科目级长，单位视账户多少设置 ; 数据精度设置;设置操作员及权限 增加操作员 设置能够上机使用会计软件的人员的编号、姓名、口令等信息 设置操作员权限 给每个上机的人员设置一定的权限，明确每个人的权限和职责，避免与业务无关的人员或防止无权限的人员对系统进行非法操作 一般系统默认账套主管拥有其所管理账套的全部权限。。 ;增加操作员;账务处理模块初始化;设置会计科目 设置原则 一级会计科目必须符合国家会计制度规定，明细科目由企业根据自身情况自行确定，具体确定原则如下 要考虑与其他功能模块的衔接。只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收其他模块转入的数据。 必须满足会计报表的编制要求。 要注意保持科目间的协调和完整 要注意保持相对的稳定 一级科目名称必须符合国家标准，明细科目名称要通俗易懂、易记、好用、易推广 ;会计科目设置;会计科目设置;账务系统初始化;账务系统初始化;账务系统初始化;账务系统初始化;会计科目设置;会计科目设置;;录入客户档案;录入客户档案;录入客户档案; 客户往来核算凭证，录入客户往来有关信息。;账务系统初始化;账务系统初始化;个人往来核算 主要用于核算企业与本企业员工之间的资金往来业务。 如其他应收款、其他应付款等科目。 将会计科目设置为按“个人往来核算”后，还需要建立个人档案。 日常账务处理中，当科目有发生额时，系统提示按档案中存档的个人核算。;5.2账务系统初始化;5.2账务系统初始化;;会计科目设置;实训内容三会计科目设置;会计科目设置;会计科目设置;增加科目时的要求与限制 需逐级增加科目，即先增加上级科目，再增加下级科目 若某科目是明细科目，且已有发生额或余额时，则不能为其增加下级科目，只能在年初时进行调整，否则会导致上下级科目金额不符 ;修改科目时的要求与限制 科目一旦使用，科目代码就不能再被修改 科目有余额或发生额，即表明其已经被使用 若一个科目有下级科目，科目代码不能修改 若科目设有辅助账，辅助账使用后科目代码不能修改 ;删除科目时的要求与限制 科目已经使用，不能被删除 科目有下级科目时，也不能被删除 若科目设有辅助账，当辅助账启用后科目不能删除 ;凭证类别设置（1）;凭证类别设置（2）。; 只需录入末级余额，非末级余额系统将自动计算形成。;主要操作步骤;主要操作步骤;录入科目期初余额的注意事项 若年初建账，期初余额为年初数； 例，1月建账，录入1月初余额即可 若年中建账，需要录入年初余额或建账月的期初余额，及年初至该月的各月借贷发生额或累计发生额。 例，5月建账， 录入1月初余额，1至4月各月发生额或累计发生额，系统自动计算出5月初余额 或录入5月初余额，1至4月各月发