《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答（一）1.PDF

《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答（一） 1 问：《跨国公司外汇集中运营管理规定（试行）（汇发[2014]23 号）发布后，《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（汇发 [2009]49号）文作废吗？ 答：汇发[2009]49号继续有效。如果资金池是基于汇发[2009]49 号文搭建的，仍按原法规执行。如需调整为跨国公司资金集中运营， 按照23 号文备案。 2 问：汇发[2014]23号第二条和第三条强调跨国公司应在所在地 银行开立国内、国际外汇资金账户，如何理解所在地？ 答：23 号文之所以规定国内、国际资金主账户应在主办企业所 在地银行开立，主要是考虑所在地外汇局对试点企业的有效监管。所 在地可以理解为主办企业注册所在省级区域。 3 问：在企业只开立国际外汇资金主账户的情况下，该账户能否 对境外成员企业进行集中收付汇及净额轧差？能否与境内、外客户发 生经常项目下收付汇？ 答：如只开立国际资金主账户，可以做境外成员企业间集中收付 1 汇和轧差结算。但国际外汇资金主账户在功能及定位上与国内外汇资 金主账户仍存在区别，不能与境内成员企业发生经常项目资金往来。 境外成员企业如需与境内成员企业叙作经常项下集中收付汇及轧差 净额结算业务，应开立国内外汇资金主账户。 4 问：国际、国内资金主账户是否可以在不同银行开立？ 答：企业选择双账户结构（国内主、国际主同时开立）时，原则 上在同一家银行机构开立国际、国内主账户对应的账户体系，但可以 在多家银行（最多3 家）开立多套类似账户体系。但如能满足监管要 求，也可以开在不同银行。 5 问：国际主账户多币种之间是否可以自由进行外汇买卖、进行 币种转换？ 答：国际资金主账户为多币种账户，不同币种资金均可以纳入。 这些不同币种账户间资金可以通过银行进行买卖，也可以在实行外债 规模管理的条件下调入国内资金主账户。但外币不可在银行办理结汇。 6 问：国际资金主账户是否需缴纳存款准备金？ 答：根据人民银行统一规定办理。 2 7 问：参加跨国公司外汇资金集中收付汇及轧差结算的企业是否 必须是境内外成员公司？是否可以包括供应链上下游企业，如境外非 成员企业？ 答：境内应为成员公司，境外可以是成员公司之外的其他交易对 手，如供应链上下游企业等。 8 问：国内外汇资金主账户的资金投资理财产品的资金性质有无 限制？理财产品是否应为保本型理财产品？是否可划至他行投资理 财产品？ 答：资金性质并无限制，理财产品应为保本型理财产品，原则上 应在国内资金主账户的开户行投资理财产品。但在确保资金运用封闭、 合规前提下，也可以购买其他银行理财产品。 9 问：汇发[2014]23号第七条有关外汇收支规模1 亿美元应如何 理解？ 答：1 亿美元外汇收支规模中既包括经常项下收支，也包括资本 项下收支。跨境人民币收支规模可以折算为美元计入。 10 问：汇发[2014]23号第九条规定特殊敏感行业不得参与及共 享归集的外债额度，这里特殊敏感行业具体指那些行业？ 3 答: 跨国公司外汇资金集中运营管理政策是以支持实体经济为 基本原则，对于担保、咨询等非实体行业及房地产等敏感性行业原则 上应不得参于共享归集外债额度。融资租赁公司可以参加共享外债额 度，具体额度由所在地分局根据当地外汇收支形势等确定。 11 问：国际外汇资金主账户投资有无额度限制，该透支是否也 可用于境外放款？ 答：23 号文未对该账户投资进行额度限制。该账户透支可以用 于境外放款及其他目的。 12 问：汇发[2014]23 号第十五条透支资金只能用于对外支付, 这里对外支付是否也包括境内成员公司因在他行有对境外支付需求 的划转？ 答：如果主办企业有在他行对境外的支付需求，是可以进行同名 划转，但如境内成员公司有同样需求，须将资金池资金按照资金来源 性质从国内外汇资金主账户划至资金池内成员公司对应的经常项目 账户或者资本项目账户，再进行同名划转至他行。透支资金遵循同样 原则划转，前提是成员公司应保证划往他行的透支资金用于对外支付。