20140621企业纳税管理和筹划实务课件.ppt

知识技能精讲 （更全面知识要点参见印发的13万字教学讲义）  ——企业纳税管理与筹划实务 ; 吹过哨 踢过球 的 甲A教练 ——注册律师 注册会计师 税务经济师 税务策划师 ;    经营决定税收 总裁决定经营 总裁间接决定税收 财务核算并具体筹划税收  ;企业税务管理的两大主线;第一部分 基础理论知识和专业技能要求;第二部分侧重于选择与判断的板块知识与技能复习要点;;4、掌握税款滞纳金的计算规则并能准确计算;掌握追缴规则;;11、关于增值税专用发票开具时限 ;12、关于总机构向下属分支机构和企业提取(分摊)总机构管理费 ;;;;;;26、掌握“营业税改征增值税”前后一般纳税人与小规模纳税人的界定标准;;;;;;;40、关于营业税改征增值税范围与税率;;42、某企业2011年1月20日接受另一企业捐赠的现金15万元，应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;89、关于税务稽查账户检查权限——;;;;;;一般计算举例;;较复杂计算举例;案例分析题答题规范性要求举例（来自上次筹划课的案例）;板块一：关于纳税筹划的理论性问题;;板块二：增值税一般纳税人企业购销合同涉税条款  ——现行税法关于增值税纳税义务人销售货物增值税纳税义务发生时间的具体规定，从筹划角度如何理解？;《增值税暂行条例实施细则》规定：;板块三：现行税法规定以下情形不得开具增值税专用发票：;板块五：销售货物并同时提供建筑业劳务分别缴纳增值税、营业税的 筹划条件; 销售货物并同时提供建筑业劳务，分别就其货物销售收入和安装收入计缴增值税、营业税的税法适用条件是什么？;板块六：哪些市场主体可选择按小规模纳税人纳税;板块七： 企业开业登记、申报、开票实务等方面的税务风险管理要点;板块八：与企业合法权益密切相关的税务稽查??序规范及法律后果;板块九：关于善意取得虚开专用发票责任及折扣销售要求