中小民营企业贷款困难难题.doc

近年来，我国中小民营企业得到了快速发展，并在满足多样化的市场需求、促进劳动就业、弥补国有经济产出下降带来的增长缺口、增加财政收人等方面为国家整体经济的发展做出了贡献，现已成为国民经济的重要组成部分。中小民营企业的发展需要金融部门提供大量的资金支持，但“贷款难”却一直困绕着中小民营企业的发展，金融信贷供给约束已成为中小民营企业发展的“瓶颈”制约。因此，研究分析中小民营企业难以获得金融信贷支持的成因，探索解决中小民营企业“贷款难”的有效对策，对于促进中小民营企业可持续发展具有重要的现实意义。一、中小民营企业贷款难的问题成因《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行经营必须坚持安全性、流动性、效益性“三性”原则。“三性”原则运用于贷款发放与否的调查论证实践，就是要使贷款尽可能地免遭或降低风险，使其经营保持长期稳定，保证各方利益不受损失。这就要求商业银行在发放贷款时要考虑贷款的安全性，实行担保贷款，并对保证人的清偿能力，抵押物、质物的权属和价值以及变现的可能性进行严格审查，其落足点在于判断还款的可能性。还款的可能性由第一还款来源、第二还款来源和还款意愿等非财务因素共同决定，其中，第一还款来源由经营活动现金流量、筹资活动现金流量、投资活动现金流量等现金流量因素，以及盈利能力、营运能力、偿债能力等财务因素决定，第二还款来源由抵押和担保因素决定。中小民营企业难以获得银行贷款支持的原因在于，业主对金融信贷政策缺乏最基本的了解，经营管理政策也与金融信贷政策严重脱节，致使银行难以把握中小民营企业还款的可能性，或对中小民营企业偿还贷款缺乏必要的信心，具体表现在如下四个方面：（一）金融知识缺乏，企业经营管理与金融信贷政策严重脱节中小民营企业大都起步于个体私营业主，主要靠自我力量完成原始资本积累，也主要依靠民间借贷实现扩大再生产，对于借助金融信贷实现扩大再生产十分陌生，普遍认为银行贷款门槛很高、程序很复杂，形成了依靠民间借贷应急的惯性思维，不愿意花精力去学习研究金融知识，对于企业经营范围、信用等级、还款能力、还款保证等核心金融信贷政策缺乏应有的了解乏。由于不熟悉金融信贷政策，众多的中小民营企业在制定经营管理政策时，很少考虑企业的发展壮大需要大量依靠金融业提供资金支持的因素，不注重借助银行的力量开展经营扩张生产规模，不进行规范的财务核算，忽略自有产权的取得，不重视诚信档案的建立，使得企业很难得到金融信贷的支持，严重制约了企业自身的发展。（二）财务管理欠缺，企业的第一还款来源存在较大的不确知性企业依靠经营活动取得的现金盈余收入是第一还款来源。对金融部门而言，第一还款来源是偿还贷款的主要还款来源。金融部门判断第一还款来源，主要依据的财务资料包括企业的财务报表、会计报表附注及财务状况说明书、注册会计师查账验证报告等。但现实的情况是，众多的中小民营企业财务管理欠缺，不能提供完整、真实可靠的财务资料：要么没有账务记录，要么仅有“包包”帐，要么仅有账务记录却无核算资料，或有核算资料却无财务报表，或有财务报表却无财务报表附注及财务状况说明书，或有财务状况说明书却无注册会计师查账验证报告，至于编制几套账表的中小民营企业却也司空见惯。面对财务资料不全或财务资料可信度低的中小民营企业，金融部门很难判断贷款的第一还款来源是否稳定可靠，这是众多具备第一还款来源的中小民营企业难以获得银行贷款的直接原因所在。（三）抵押担保不足，企业的第二还款来源有限金融部门将抵押物变现清偿或担保人履行担保责任而取得的还款资金来源称为第二还款来源是。贷款发放时设定第二还款来源，可以增强贷款最终得以偿还的可能性，是银行发放贷款通常采用的贷款风险防范方法。中小民营企业贷款的第一还款来源具有较大的不确知性，加上中小民营企业存在融资渠道狭窄、缺乏科学有效的管理机制和前瞻性的战略决策等潜在问题，筹资风险和经营风险较大，贷款需要有足值有效的抵押或担保，且抵押或担保的条件较国有企业贷款更为严格。但中小民营企业普遍存在固定资产较少，或土地、房产等抵押物不足，加上不少中小民营企业转制不彻底，不完全拥有不动产所需的土地证和房产证等，使其贷款的抵押问题难以解决。同时，中小民营企业由于资金实力有限、抗风险能力较弱，很难找到信用等级较高、资金实力雄厚等具备担保能力的担保企业，担保问题也难以解决。（四）信用记录缺失，中小民营企业的还款意愿不明在贷款有还款资金来源的情况下，贷款的偿还取决于借款人的还款意愿，也就是取决于借款人的信用状况。中小民营企业的信用记录资料较少，很难找到证明其真实履约情况的资料，银行无法对信用状况做出客观的判断。同时，在“骗贷套贷”、“有钱不还”、“赖账不还”、“偷税漏税”等风气盛行的情况下，银行对信用记录缺失的中小民营企业更是望而生畏，加上少数中小民营企业存在严重的短期经营思想，向银