T库存核算典型业务.docxVIP

第三章：库存核算 一、异价调拨 有些企业，在调拨过程中会发生成本；或者总仓调拨给分仓的时候，相当于销售给分仓，要体现调拨收入的。这些情况，都会产生该商品在总仓和在分仓的成本不一致的情况。这时就需要使用“异价调拨”。 【操作步骤】： 首先在存货计价模式，选择为“仓库+存货”。 然后在录入调拨单的时候，业务类型选择“异价调拨”。录入调入金额。因为一般涉及到异价调拨的，都是要确认为调出部门的收入，所以在单据上，把“部门”显示出来，然后录入调出部门。 在财务—会计科目中，把“其他业务收入”设置为部门辅助核算 在生成凭证—科目设置中，在“差异科目”的扩展设置中，设置“异价调拨”对应的科目为“其他业务收入”。 然后根据调拨单生成凭证即可。 如果要查看本期异价调拨产生的差异总额，可以查询库存核算中的统计分析表—调拨单统计表。（可以点击设置，把“差异金额”显示出来） 二、异步调拨 当存在下述情况时，就不能使用调拨单（同步调拨）： （一）、调出仓库和调入仓库，距离甚远，需要运输时间。如果直接做调拨单，则调入仓库的库存会直接增加，而这时实物还没有到达，造成账实不符； （二）、商品在运输过程中可能存在损坏，则调出数量与调入数量可能不等。如果使用调拨单，则调出数量和调入数量必须是相等的； （三）、企业管理流程上，需要调出仓与调入仓分别对数量进行确认和审核。调拨单不会生成其他出库单和其他入库单，只有一个审核，无法满足两个库房管理人员的审核要求。 当出现上述情况时，就需要使用“异步调拨”的功能。录入业务类型为“配货出库”的其他出库单 【操作步骤】： 调出仓库填制“其他出库单”，业务类型选择“配货出库”； 该张其他出库单审核后，系统自动生成一张其他入库单。 待接受仓库收到货物后，对该张其他入库单审核即可。 注意： （1）、假定运输途中有损坏，接受仓只收到了4个商品，直接修改单据上的数量急了。但是中间相差的1个，没有报表呈现。即没有报表来对配货出库的其他出库单和对应的其他入库单做统一的分析和查询。 （2）、在这里注意操作上的一个细节问题，配货出库的其他出库单审核后就自动生成了其他入库单。不需要操作其他出库单—转化—转化为其他入库单。 三、调拨申请 有些企业，需要总部调拨商品过来时，需要先向总部提出调拨申请，待总部审核后，才进行商品的调拨。 在T+中，可借助库存核算中德“要货单”来完成。（注意：只启用普及进销存的情况下，没有“要货单”。普及进销存+零售管理，会有“要货单”。） 分部人员填写要货单； 总部人员审核之后，如果是同步调拨，就生成调拨单；如果是异步调拨，就生成其他出库单—之后再生成其他入库单（参照本章中的二、异步调拨）。 在业务执行表----要货单执行表中，可以根据分组条件，看到相关要货单（调拨申请单）的调拨情况。 注意： 如果希望一次要货单只能调拨一次，不能重复调拨。可以在账套选项设置中，库存页签下勾选“一次性要货”。 四、入库调整及出库调整 （一）、调整当前存货的结存金额 则可以直接在库存核算—核算单据中填制一张入库调整单，录入调整金额即可。 该存货明细账的结存金额发生变化，之后出库就按照新的结存单价来出库。该操作适用于全月平均法、移动平均法的计价方式，对于先进先出的计价方式不适用。 该入库调整单如果要生成凭证，则在存货对方科目设置中，设置对应的科目，然后生成凭证。 （二）、调整该商品在之前某个时间点的结存金额。 比如某商品9月19号结存单价10元，20号销售出库，其成本价是10元。 发现19号的该商品的结存金额应该调增50元，则填制一张9月19号的入库调整单，调整金额录入50元。调整之后对于20号的销售出库成本的影响，视销售出库单是否生成了凭证而言。 （1）、假定该销售出库单还未生成凭证，则销售出库单的出库单价自动改写。 （2）、假定该销售出库单已经生成了凭证，则销售出库单上的金额不会改变。 这样结余数量为0，但是结余金额为50元。可以通过“填制出库调整单”来调整；或者“在月末结账的时候，选择系统自动生成出库调整单”来调整。 （三）、针对特定的入库单进行调整 如果要针对特定的入库单单据号调整成本，则在入库调整单上录入关联的入库单号即可。 入库调整单保存审核后，系统更新关联的原入库单号的入库成本，并以关联的入库单重新登账，存货明细账中不会显示入库调整单。 （调整前） （调整后） 这里要注意对“关联单号”的要求： 只有当月未生成凭证的入库单才可以被关联调整； 2、当启用了采购管理时，不支持关联采购入库单。这时对于某张采购入库单成本的调整，可以通过费用单+费用分摊的方式实现。如果是当月，采购入库单没有生成凭证前，调整金额直接修改采购入库单。如果费用分摊日期和入库单据不在同一个月份或者虽然在同一月份，但入库单已经生成凭证