贵糖股份：2009年年度审计报告 2010-02-02.pdf

广西贵糖（集团）股份有限公司 2009 年度财务报告 公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 审 计 报 告 东华桂审字[2010]36号 广西贵糖（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称“贵糖股份”） 财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的 利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵糖 股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 1 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵糖股份财务报表已经按照财政部2006年2月15 日颁布的企业会 计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵糖股份 2009 年 12 月 31 日的财 务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 廖元珍 上海东华会计师事务所有限公司 中国·上海 中国注册会计师 曾萍 二〇一〇年一月三十一日 2 资 产 负 债 表 编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2009年12月31日 单位：(人民币)元 合 并 数 母公司数 项 目 注释 注释 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 五 十一 流动资产：