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XX大宗商品电子商务有限公司 财务管理制度汇编 差旅费报销制度 第一节 总则 第一条 为了加强公司差旅费管理，保证岀差人员的工作与生活的基本需要，明确岀差旅费报销程施序，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 差旅费是是指出差期间因办理公务而产生的住宿费、交通费、伙食补助费等。在途天数：在途天数=出差天数-住宿天数；住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数；出差天数=在途天数+住宿天数（即出发日到返回出发地的日历天数）。 第二节 分工与授权 第一条 出差人员准备出差前，应填写《出差申请单》，注明要去的地方、单位和预计天数。一般工作人员出差，报分管领导批准。高管人员出差，报董事长批准。 第二条 差旅费向财务部报销。 第三节 借支手续、报销程序 第三条 员工出差借支差旅费，持分管领导批准的《出差申请单》填写借款单，按借款单所列内容认真填写（借款人、借款用途及金额），先由分管领导批准，再经总经理批准后，办理借款手续，《出差申请单》将作为出差后的报销依据，出差金额低于3000元的不予以借支。 第四条 员工岀差报销程序：员工出差返回后，必须在一周内将出差期间的相关发票、车票等单据按类别、日期、票面金额粘贴整齐，交分管领导检查审核，报总经理签字后，到财务部门报销、结算。结算后多借、补支差旅费应在三个工作日内与财务部门清算完。前账未清，后账不借。逾期未还者，账务有权直接从其工资中扣欠款。未借支差费的出差人员，应在完成任务回公司后一个周以内办理报销手续 第四节 差旅费报销标准。 第五条 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数报销。市内交通费、伙食补助费实行限额包干办法，按出差的自然（日历）天数计算。 第六条 乘坐交通工具的标准： 交通工具 人员类别 火车 轮船 飞机 其他交通工具（不包括出租汽车） 公司总裁室人员及高级职称人员 软席【卧】 二等舱 经济舱位 凭据报销 其 余 员工 硬座【卧】 三等舱 经济舱位 凭据报销 第七条 从严控制一般工作人员出差人员乘坐飞机，因出差任务紧急的，须事先由部门负责人征得分管副总裁同意后方可乘坐飞机。 第八条 住宿费及伙食交通补助限额标准（元／天） 住宿（限额报销） 伙食补助 （包干） 交通补助 （限额报销） 北、上、广、深 省会及部级城市 其他城市 北、上、广、深 省会及部级城市 其他城市 北、上、广、深 省会及部级城市 其他城市 总裁室 成员 400 300 200 60 45 30 50 40 30 部门经理 300 300 150 60 45 30 40 30 20 一般员工 300 200 150 60 45 30 40 30 20 第九条 出差人员的住宿费、交通补助在规定的限额标准内凭据按实报销。实际住宿费、交通费超过规定限额标准的部分自理。 第十条 出差人员在出差期间的交通费，当天到达和返回的市内交通费凭票据报销；其余的按每人每天补助交通费标准，限额报销。 第十一条 出差人员参加会议期间按规定发生的费用据实报销（报销单后要附会议通知），不再补助伙食费用和交通费用，但往返交通费仍按上述规定报销。 第十四条 出差人员出差期间按出差标准补贴，一律不再另外报销餐饮、交通等费用。如发生招待费需经分管副总以及公司总经理批准后方可报销，但伙食补助折算到餐数计算后进行补助。 固定资产内部控制制度 第一节、 总 则 第一条 为了加强对公司固定资产管理，保证固定资产投入、使用和退出环节的规范有序，保护固定资产的安全完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称固定资产是指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持用的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 第三条 固定资产的购置与调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法计提，分类折旧年限为：1、房屋、建筑物为20年；2、机器与其他生产设备为10年；3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；4、运输工具4年；5、电子设备为3年。 第二节、职责分工及授权批准 第四条 公司行政部为公司设备管理部门，负责、指导全公司的固定资产控制管理工作。 第五条 公司财务部设置固定资产核算会计岗位，负责公司固定资产的购置、技术改造、大修理、折旧计提、减值准备、处置、建帐建卡、维修开支等日常核算的监督、检查，并做好公司固定资产的日常核算工作。 第三节、取得与验收控制 第六条 固定资产的购建、技术改造、大修理需要对外进行采购和发包的，要公开对外招标。外购的固定资产由采购部门提供三个以上的专业公司的报价和电话号码，并由财务部门核实询价，选择最优的供应商采购。确定后签订正式合