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2010年财政学串讲 第一章 财政职能 一、内容回顾：政府与市场 财政职能 政府失灵 政府与市场： 市场失灵的概念及表现 公共物品及公共需要 市场失灵是指市场在资源配置的某些方面是无效率的或缺乏效率的。 主要表现：自然垄断、外部效应、公共物品、信息不对称、收入分配不公和经济波动 公共物品是指由政府部门（公共部门）提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。 基本特征包括非排他性和非竞争性 社会公共需要的特征： 1、社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。 2、为了满足社会公共需要而提供的公共物品，可以无差别地由应当享受的每一社会成员共同享用，一个或一些社会成员享用这种公共物品，并不排斥其他社会成员享用。 3、社会成员享用为满足社会需要的公共物品，无需付出任何代价，或只支付与提供这些公共物品的花费不对称的少量费用。 4、在市场机制不能解决外部效应产生的利益关系时，需要由政府来解决，因而为满足社会公共需要提供的公共物品一般带有外部效应的特征。所谓外部效应，是指一个消费者的消费行为或生产者的生产行为给其他消费者或生产者带来的利益或损失。 财政职能：财政职能的基本内容 财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。在社会主义市场经济条件下，财政职能可概括为四个方面： 1、资源配置职能。是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。 2、收入分配职能。是指政府通过收入—支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整。 3、经济稳定职能。是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。 4、经济发展职能。是指政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展。 政府失灵：政府失灵的概念、表现及原因 政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。 政府失灵主要表现在短缺和过剩、信息不足、官僚主义、缺乏市场激励、政府政策的频繁变化等方面。 公共选择理论认为:政府活动的结果未必能矫正市场失灵，政府活动本身也许就有问题，甚至造成更大的资源浪费。主要原因包括以下几个方面： 1、政府决策的无效率。公共选择理论在用经济模型分析政治决策过程时指出，民主程序不一定能产生最优的政府政策。原因:一是投票规则的缺陷导致政府决策无效率；二是政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率；三是利益集团的存在导致政府决策无效率。 2、政府机构运转的无效率。公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏激励两个方面。 一是缺乏竞争导致的无效率。首先是政府工作人员之间缺乏竞争，其次是在政府部门之间缺乏竞争；二是缺乏降低成本的激励导致的无效率。 3、政府干预的无效率。有些政府干预形式为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下，政府人为地制造出一种稀缺，这种稀缺就会产生潜在的租金，必然出现寻租行为。寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。 二、真题分析 名词解释 寻租行为（04） 简答题 简述政府干预市场的主要手段（00） 简述社会公共需要的基本特征（01/08） 第二章 财政支出规模与结构 一、内容回顾：财政支出分类 财政支出规模 财政支出结构 财政支出效益 财政支出分类： 按支出用途分类 按费用类别分类 按经济性质分类 按支出用途分类,主要有基本建设支出、增拨企业流动资金、企业挖潜改造资金、科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费、支援农村生产支出、农村水利 气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费、抚恤和社会福利救济费、国防费、行政管理费、价格补贴支出等13项。按社会总产品的价值构成归类，上述各项可分别归类为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。从动态的再生产角度来进行分类，可分为投资性支出与消费类支出。 费用类别的“类”，指国家职能的划分，故按费用类别所做的分类，又可称为按国家职能所做的分类。我国依据国家职能的划分，将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出5大类。