庄毓敏-商业银行业务与经营-第9章幻灯片.ppt

流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2.核心负债依存度 核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% ---大于等于60% 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 3.流动性缺口率 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% ---大于等于-10% 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 （二）信用风险指标 ---包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。 4.不良资产率 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% ---小于等于4% 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。 4.1 不良贷款率 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% ---小于等于5% 各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 5.单一集团客户授信集中度 单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100% ---小于等于15% 最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。 授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证。 集团客户是指具有以下特征的商业银行企事业法人授信对象： 1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； 2.共同被第三方企事业法人所控制的； 3.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； 4.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 5.1 单一客户贷款集中度 单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100% ---小于等于10% 最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。 6.全部关联度 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100% ---小于等于50% 全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。 （三）市场风险指标 ---衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。 7.累计外汇敞口头寸比例 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本净额×100% ----小于等于20% 累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。 8.利率风险敏感度 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100% 本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。 利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会《利率风险管理与监管原则》标准框架确定。 （四）操作风险指标 -