十三银行承兑汇票的填制.DOCVIP

十三 银行承兑汇票的填制 实训项目及步骤 考核标准 序号 得分 备注 总体要求 真实可靠 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承担法律责任。 商业汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。出票人不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。 1 1 　 涂改、更改银行承兑汇票签发日期、收款人、汇款大写金额、本票残损、污染严重无法辩认的，银行不予受理。 内容完整 将银行承兑汇票各联所列项目逐项填写，不可缺漏；手续齐备。 2 1 填制及时 在与其他单位发生经济往来或存在债权债务关系并协议采用银行承兑汇票结算时，应协议规定及时开出并经开户行承兑后交收款人，做到不积压、不误时。 3 1 书写清楚 银行承兑汇票一般为机制打印，也可用蓝色或黑色钢笔或碳素笔填写，不得使用铅笔及圆珠笔。 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”，不涂改。 4 1 5 1 银行承兑汇票申请书 将银行承兑汇票申请书所列项目逐项填写，不可缺漏，并加盖单位预留印鉴，交由银行审核。 6 1 银行承兑协议 将银行承兑汇票协议所列项目逐项填写，不可缺漏，并加盖单位预留印鉴，交由银行审核后加盖承兑银行印鉴。 7 1 　 联次 第一联 承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件 8 0.5 要求学生口述银行承兑汇票的联次及其作用。第二联收款人开户银行随托收凭证寄付款人开户行作借方凭证附件。9 0.5 第三联出票人存查10 0.5 银行承兑汇票填写 出票日期 按付款业务发生或完成的日期填制。出票日期必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 （1）年：年份应按阿拉伯字表示的年份所对应的大写汉字书写。 （2）月：壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。 （3）日：1日至9日、10日、20日、30日前应加“零”字；11日至壹19日必须写成壹拾壹日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），21日至29日必须写成贰拾日及贰拾X日，31日应写成叁拾壹日。 11 1 收款人名称、账号、开户行情况 （1）收款人名称应填写其在开户银行开户时预留的单位名称，否则银行不予付款。 （2）填写收款人开户账号。 （3）填写收款人开户银行名称及行号。 12 0.5 付款人名称、账号、开户行情况 （1）付款人名称应填写其在开户银行开户时预留的单位名称，否则银行不予付款。 （2）填写付款人开户账号。 （3）填写付款人开户银行名称及行号。 13 0.5 金额小写金额 正确填写银行承兑汇票的金额。在小写数前用“￥”（或其他币种）符号封顶，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写 “00”或“0”。 14 0.5 大写金额 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷字或者行书体书写，不得用O、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。 15 0.5 大写金额数字到元或角为止的，在 “元”或者“角”字之后应写“整”或者“正”字，不得写为“零角零分”或“零分”；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者 “正”字。16 0.5 大写金额栏货币名称与金额数字之间不得留有空白。 17 0.5 大小写金额应相符 18 0.5 到期日 按双方协议的付款日填写票据到期日，到期日可以按日计算也可以按月计算，具体要求同签发日期的填写。 19 1 未记明付款日期的，为见票即付交易合同号码 由于银行承兑汇票结算形式必须以真实的交易或者债务关系为前提，因此应按实际情况填写交易合同号。 20 　 0.5 签名盖章 银行承兑汇票由出票行承兑。出票人及出票行都应在银行承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖其印章。 21 1 贴现申请书贴现汇票 正确填列有关贴现汇票的各项信息，包括种类、号码、出票日期、到期日期、大小写金额等。 22 0.5 持票人 正确填列持票人的名称、账号、开户行。 23 0.5 承兑银行 正确填列承兑银行的名称、账号、开户行 24 0.5 贴 现 正确填列贴现率、贴现金额、实付贴现金额等指标 25 0.5 签 章 当贴现办理完毕，贴现银行应签章。 26 0.5 备注 一般填写票面年利息率、年贴现率、到期值、实际贴现利息、实付贴现金额等内容。 27 0.5 贴现协议 将银行承兑汇票贴现协议所列项目逐项填写，如贴现申请人及其法定代表人（或授权代理人）、开户银行、账号、企业（法人