同意关于以前年会计差错更正的议案-大唐电信科技股份有限.DOCVIP

股票简称：ST大唐 股票代码：600198 编号：临2008-040 大唐电信科技股份有限公司 关于公司2004年度报告会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2008年5月7日，中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）对大唐电信科技股份有限公司（以下简称本公司）下达了《中国证券监督管理委员会[2008]28号行政处罚决定书》（以下简称处罚决定书），处罚决定书提到：“大唐电信在2004年年度报告公开披露的2004年度利润总额为62,385,759.04元。但大唐电信在2004年通过费用资本化、少提资产减值准备、不当确认投资收益等方式，虚增该年度利润总额共计37,186,597.53元。” 据此，本公司专门组织人员认真核实，进行相关会计差错更正，并已经公司第四届第十六次董事会审议通过。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（证监会计字【2003】16号），对会计差错更正事项公告如下： 一、会计差错更正事项 （一）处罚决定书中提到：“在2004年12月30日，通过账务调整，将支付招商证券570万元财务顾问费和支付北京欣怡永辉广告有限公司150万元广告费从“管理费用”科目调整到“在建工程——北京永丰产业园项目”科目，少计当期管理费用720万元。” 经本公司认真核实，2004年本公司与招商证券股份有限公司（以下简称招商证券）就本公司子公司大唐电信（控股）有限公司（以下简称大唐控股）向华平创业投资有限公司（以下简称华平投资）发行可转换债券事项，签订私募融资与财务顾问协议，当年支付招商证券5,700,000.00元，并计入管理费用；同年，本公司与北京欣怡永辉广告有限公司签订形象宣传服务协议，当年支付服务费用1,500,000.00元，并计入管理费用。当年由于本公司认为上述事项与北京永丰产业园项目（以下简称永丰园项目）有关，因此在2004年12月30日将上述费用转入在建工程－永丰园项目。2005年5月永丰园项目达到预定可使用状态，从2005年6月开始计提折旧。上述事项影响2005年多计提折旧115,200.00元、2006年多计提折旧197,485.71元、2007年多计提折旧197,485.71元。 根据核实情况，本公司认为永丰园项目是本公司在建工程项目行为，发行可转换债券是大唐控股的行为，本公司支付的发行可转换债券的财务顾问费用与永丰园项目无直接关系；支付广告宣传费用从协议上看与永丰园项目无直接关系。上述费用均不应计入本公司的在建工程－永丰园项目中。 更正上述会计差错对2004年、2005年、2006年及2007年合并报表的影响如下表： 一、资产负债表 　 　 　 项目 2004-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 固定资产 　 -7,200,000.00 -7,200,000.00 -7,200,000.00 累计折旧 　 -115,200.00 -312,685.71 -510,171.42 固定资产净额 　 -7,084,800.00 -6,887,314.29 -6,689,828.58 在建工程 -7,200,000.00 　 　 　 资产总额 -7,200,000.00 -7,084,800.00 -6,887,314.29 -6,689,828.58 未分配利润 -7,200,000.00 -7,084,800.00 -6,887,314.29 -6,689,828.58 所有者权益总额 -7,200,000.00 -7,084,800.00 -6,887,314.29 -6,689,828.58 二、利润表 　 　 　 　 项目 2004年度 2005年度 2006年度 2007年度 管理费用 7,200,000.00 -115,200.00 -197,485.71 -197,485.71 净利润 -7,200,000.00 115,200.00 197,485.71 197,485.71 （二）处罚决定书中提到：“在编制2004年合并报表时，通过账务调整，将2004年大唐电信（控股）有限公司向华平创业投资有限公司旗下八家公司定向发行可转换债券相关法律服务的注册及中介费用（主要包括法律咨询、登记注册、文件翻译、打印等费用）10,463,225.90元，从‘财务费用’科目调整到‘长期股权投资’科目，少计当期财务费用10,463,225.90元。” 大唐电信（控股）有限公司（以下简称大唐控股）在2004年向华平投资发行可转换债券，按照《认购协议》的“先决条件”规定，募集资金，主要用于大唐控股向本公司购买大唐微电子技术有限公司股权