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* 寿险公司经营成本的管理 目录 精算篇 揭开寿险公司经营的神秘面纱 基础篇 寿险公司的费用知多少 实务篇 斤斤计较的费用管理 行动篇 实施全面预算制 预定死亡率（CL9093），预定费用率，预定利率 寿险多属长期契约，因此估算保费时必需保守，以确保保险公司可以长期经营 偏高：未来以分红方式退还客户、抵缴保费，或提高保额 偏低：无法调整保费，造成长期亏损（如97年以前的少儿 终身险） 死差损益：预定赔付金额VS实际赔付金额 费差损益：预定费用金额VS实际费用金额 利差损益：预定投资收益VS实际投资收益 在确保公司合理的利润下，可适度调低保费 依目前保监会的规定，可调整的要素只有预定费用率 三大要素 保单设计精算的基本原则 保守原则 三大利源 竞争原则 永利增值还本终身险20年限交 保额： 10，000.- 年交保费：1102.- 男性 30岁 死亡率： CL9093 预定利率：5% 费用率：按保监会规定的上限100% 采样险种 采样模型 采样客户 精算基础 赔付率与经营利润（死差损益分析） 1、投资收益5%，实际费用=预定可用费用 2、永利保险属储蓄险种，危险金额较低，死差益较低 单位：元 费用率与经营利润（费差损益分析） 20年限交，以后无保费收入，故无费差益 单位：元 附加费用（LOADING）采用逐年递减制，是中国的一大特色 由于采用递减制，所以较难以续年度的费差益弥补初年度的费差损，制约了新契约取得成本的大幅投入 1 2 3-5 6年以后 投资收益率与经营利润（利差损益分析） 费用率：100% 死亡率：100% 单位：元 经营效率与经营利润 单位：元 投资收益（4%），不同经营效率与经营利润 死亡率 90% 80% 70% 费用率 80% 70% 50% 单位：元 中高经营效率与经营利润 死亡率 80% 70% 费用率 70% 60% 单位：元 少儿终身（414）、养老金保险（407）经营利润 少儿终身：5岁，10年期，年缴360元，预定利率9%，投资收益5% 养老金：30岁，趸交1000元，预定利率9%，投资收益5% 两种保险的附加费用很低，不太可能产生费差益 单位：元 全福保本终身（99.6）与经营利润 每万元保费：546元 死亡率：100% 费用率：100% 单位：元 影响寿险公司经营利润最大的要素是投资收益率，然后是费用 率与赔付率 继续率（解约率）影响的是公司长期的有效契约规模与利润总 额的大小 目前采用的生命表与日本地区略同，未来的死差益不容乐观 在一定期间内99年6月份以前出单的有效契约形成利率倒挂， 尤其是97年11月份以前出单的有效契约利差损更严重 99年6月10日以后的新险将是平安未来经营利润的最主要来源 在新保单未形成规模前，经营费用的有效控制，将是平安赖以 生存与发展的唯一手段 精算篇结语 基础篇 寿险公司的费用知多少 退保率与有效契约 新契约初年度保费以50亿估计 单位：元 日本、台湾和中国寿险生命表比较（%） 内勤用人费（含福利） 办公费（租赁、水电、邮电、印刷费） 业务费（差旅、会议、交通、资讯费） 推广费（招待、宣传费） 研训费 资产设备（各项折旧、摊销） 其它（税金、杂项开支） 业务取得成本 寿险公司的管理成本分类 业务管理成本 业务维持费 基本法费用、收费津贴 激励费用、发展基金 营业部房租、办公费、用人费 佣金、手续费、代理费 激励费用 营业部房租、办公费、用人费 个险 团险 按照保费收入，必须支付的费用 如：佣金、主管津贴、手续费 为达成年度计划需投入的额外费用 如：激励费用与发展基金 可控成本：因执行工作计划的需要而需支付的 各项费用。如：研训、差旅、会议、 招待、交通、宣传、福利 不可控成本：不因保