浅析集团企业资金管理的现状与问题..doc

浅析集团企业资金管理的现状与问题 摘要:对我国集团企业资金管理中存在的问题及现状进行了全面的分析研究，并对其解决措施进行了探讨，提出了具体的解决策略，为集团企业实现资金效率最大化，提高资金利用率及企业效益提供了有效的管理方法。 关键词：集团企业；资金管理；问题 近年来，我国经济显现快速发展趋势，而做为国民经济发展的支柱产业--集团企业已经成为与国际竞争的主要力量。因而，加强集团企业资金管理，并把资金管理切实落到实处，正确处理好集团企业的财务工作，以保证集团企业健康、持续的发展，确保我国经济在稳定中前进。 一、集团企业资金管理概述 (一) 集团企业的概念与特征 1、集团企业的概念 集团企业是指以经济技术为基础实行集权与分权相结合的领导体制，规模巨大、多化经营的企业联合组织或群组织集团企业组织联结纽带可以是契约的，以正式的或非正式的涉及不同合作内容制度规范性文件作为集团形成的基础。核心层称为公司或公司形成多元化发展的现代企业国内外市场竞争的大集团企业通常都实施全国、全球战略，把参与国内外竞争作为首要目标，占领国内外市场。企业集团的形成和发展，促进了产品的技术创新产品(二)集团企业资金管理的主要内容 集团企业资金管理的内容主要体现在管理与资源整合，从而达成资源和资金管理协同使用，这样有利于企业集团和其他各成员之间遵循集团企业的统一规划，来保证现实中整个企业集团工作协调有序地运行。总的来说，无论企业集团选择什么样组织结构，其总部功能定位大体相同，要体现在： 1﹑战略目标和管理功能 总公司负责组织制定和监督，来实施集团企业的发展战略，同时对战略开展中的重大事项进行协调和管理。进而达到集团企业真正的战略目标[3]。 2﹑产权管理和资本运作功能 资本运作是母公司通过投资、融资和产权运作，来实现资本的价值，促进资金的增值；产权管理则包括对股权代表的管理及对子公司产权变动和产权交易的决策和监督。 3﹑财务控制与管理功能[4] 财务控制与管理功能是集团企业管理的核心。具体表现在集团企业在利用财务管控手段对整个集团企业的管理和控制的同时，还协调整个集团的发展，体现财务和管理一起抓。 (三) 集团企业集团企业资金管理的核心(一)资金管理的常见模式 1、现代集团企业的不断扩张,集团越来越复杂单模式满足不了的因的资金管理采用多种方式并存的不管公司的组织结构级从资金管理的角度,则是完全扁平化集中(二) 集团企业资金集中管理模式分析 1、从财权集中度的角度分析 　　财权集中度财务结算中心内部银行报账中心最弱的是财务公司模式其次是财务结算中心和内部银行模式，财权集中度报账中心模式财务公司模式分权式的资金管理模式，具有独立的法人资格，建立一种的关系。集团各拥有独立的财权，有独立的资金权。财务结算中心模式分权和集权相结合，集团各可以拥有独立的财务部门，独立核算。 内部银行模式分权和集权相结合存贷分管理有偿存贷。　用报账中心模式企业集团，公司，各不单独设立账户，每笔资金都必须通过公司的财务部统一收支报账。这是一种高度集权式的资金管理模式。从公司融资权和投资权角度分析 　　报账中心模式来，集团总财务部有完全的融资权投资权，而各分公司由于对外没有独立的账号，因完全融资投资权力。 财务结算中心模式资金动员、资金流和投资融资等决策过集中化不是将各的资金都到集团总的内部银行模式，集权和分权相结合的资金管理，因内部银行具有完全的融资投资权力。而对于各公司，通过内部银行统一对外融资，可以对外投资。 财务公司通常会依赖财务公司进行融资，投资，但财务公司监督。 从对外部硬件环境要求的角度分析 　　报账中心模式财务公司结算中心内部银行对企业集团较好的网络硬件环境，集中管理、流、协同。保障资金及时。，集团企业资金集中管理财务结算中心内部银行报账中心管理特色经营模式企业集团资金集中管理，能够有效地克服集团公司资金管理分散，有利于提高集团资金的用效率，降低集团的财务风险。因，集团企业财务管理的资金管理，资金管理(一)资金散乱，使用效率低下 四联集团是自动化系统仪表、材料、汽车部件等技术产品为主，集工业、科技、贸易、服务等多种经营为一体的大型企业集团2009年四联集团营业额超过亿元。国内百强电子信息企业我国最大的仪器仪表生产基地拥有国家技术中心，二十余个厂、三十余个分布人国的销售网点。 四联集团结算中心成立于1989年，在当时资金严重短缺的情况下，把银行机制引入企业，给集团管理带来了历史性的变革，至2001年末结算中心资本金0.19亿元(初建投资540万)筹集资金 1.8亿元，其中:银行贷款1.6亿元,吸收内部存款0.2亿元为支持分厂生产经营,发放贷款1.9亿元主要资金散乱不统一没有专业的适合自身需要的资金管理系统要管理好如此庞大的集团结算中心是不可想象的资金短缺与闲置并存经常