浅析外贸企业的外汇风险及其防范措施..doc

浅析外贸企业的外汇风险及其防范措施 摘要：　 随着世界经济一体化进程的加快，我国，许多企业已不再满足国内市场竞争，而是积极地开拓国际市场，。企业在国际经济交易的结算 Abstract: With the globalization of the world economy, the continuous development of our national economy and the deepening of reform and opening up, a lot of enterprises no longer meet the competition in the domestic market, but to actively explore the international market, the development of international business. While the renminbi and foreign currency and often have frequent and uncertainty of exchange rate fluctuations, so that enterprises in the international economy transaction currency settlement process will generate foreign exchange risk. In order to improve the export competitiveness of enterprise products, to improve working strength, facilitating enterprise normal development of foreign trade business needs, our foreign trade enterprises have to strengthen the management of foreign exchange risk. Foreign exchange risk on Chinas foreign trade enterprises have great influence. This article will analyze the foreign exchange risk prevention of necessity, as well as the guard exchange risk problems, combined with Chinas exchange rate system and the actual situation of financial markets, the foreign exchange risk and foreign exchange risk guard measure. 关键字： 外汇风险 必要性 防范措施 Keywords: foreign exchange risk necessary precautionary measures 正文： （一）外汇风险： 外汇风险是指在国际经济、贸易、金融等活动中，以外币计价的收付款项、资产与负债业务因汇率变动而蒙受损失或获得收益的可能性。 凡从事对外经济往来的公司、企业、个人以及国家外汇储备的营运与管理，通常在国际范围内收付交易大量外币或持有外币的债权、债务或以外币表示其资产、负债的价值。因为各国使用的货币不同，加上各国货币经常性的无法预测的汇率变化，因此在全球性的经济往来中进行货币收付结算时导致相关经济主体实际收益和预期收益，或者实际成本与预期成本发生背离，从而就会产生外汇风险，蒙受的经济损失。 外汇风险具有三大特征：或然性、不定性和相对性。或然性是指外汇风险具有发生和不发生两种可能。不定性是指大小无法确定。相对性之损失是相对某一特定时刻而言。因此，外汇风险的特性决定了外汇风险只能以稳定并尽可能降低成本为目标。而外汇风险主要受到以下几个方面的影响：第一、汇率制度：从当前的形势看，浮动汇率制度需要重点把握美元、欧元和日元的走向，这三种货币构成90％以上的国际储备和国际支付手段，其他国家的货币基本盯住这三种货币浮动。第二、会计制度：不同国家的会计制度往往会在会计科目的划分、会计方法的选择、会计核算标准上存在差异。会计制度不同，折算风险损益也大相径庭。第三、市场经济结构：外汇风险形成中，汇率波动是首要原因，但汇率波动造成的外汇风险究竟有多大，主要取决于市场经济结构。第四、国家政治体制：外汇风险中的国家风险是因国家强制力造成外汇交易，正常外汇业务中断而