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审贷之窗

2013 年第 11 期 授信审批部 审贷之窗 审贷之窗 9 月 23 日 星期一 授信额度确定及计量方法研究 总行授信审批部 李翀 研究目的:合理核定、有效控制风险,促进业务有效发展,同时避免 “砍一刀”误会。 研究思路:分析借款原因、判断还款能力、确定授信额度。 授信是指银行以自身信用向客户提供本外币贷款(含项目贷款等)、 担保、开立信用证、汇票承兑等业务。授信额度是指银行批准的可在规定 授信期内给予某客户授信的最高值,是银行对该客户最高风险承受能力的 量化指标。 授信额度如何有效确定一直是困扰在资产经营部门和信用风险管理 部门之间的难题,不仅不同角度的看法不同,而且不同的企业、企业集团、 项目在不同的发展阶段都有着不同的核定方法,但基本思路是要“三步 走”,即:一是要分析具体的借款原因(解决为什么要借);二是要判断还 款能力(拿什么来还?);三是要合理核定授信额度。 额度核定是个庞大系统的工程,本文仅就一般单个企业的综合授信额 度(不含贸易融资、项目贷款和集团授信)如何核定并计量进行探讨。 审贷之窗 2013 年第 11 期 审贷之窗 第一部分 借款原因分析 企业经济活动主要由经营、投资和筹资三个环节所组成,资金的流入 和流出也紧紧围绕这三个领域开展,企业申请融资的具体原因也是与这三 个环节密不可分。企业借款原因具体表现如下: 一、经营活动环节的借款原因 1.季节性销售循环(月度、季度数据,如大豆玉米销售公司等,短期) 2.长期销售增长导致的营运投资变化(长期) 3.营运投资周转效率变化导致的营运投资变化(短期) 4.盈利能力下降(短期) 二、投资活动环节的借款原因 1.固定资产替换和扩张(长期) 2.长期投资支出(长期) 三、筹资活动环节的借款原因 1.股利分配 2.偿还债务(置换他行贷款) 3.其他原因(如并无明显借款需求,但考虑银企合作关系需要等) 一般对银行而言,融资期限越短,风险相对越低,经营环节的融资风 险相对要低于投资环节的融资风险,后者又相对低于筹资环节的融资风 险,所谓“流水不腐”就是这个道理。另外,借款原因与授信用途是不同 的,用途是具体的。 第二部分 还款能力判断 向申请人提供授信就必须要进行“信用”分析,信用

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