将上一年经营该分红保单所产生的可分配红利盈余.PPT

教師會會員優惠活動商品說明 精聯保險經紀人 經理 洪李朝 03-4560277 or 0939-823182 何謂分紅保單? 係指可分享保險公司經營分紅保單所產生盈餘的一種壽險保單 保險公司於每個年度結束後，將上一年度經營該分紅保單所產生的可分配紅利盈餘，按一定的比例（依法規定：分配予要保人之比例不得低於70% ）分配給要保人 紅利之來源及計算? 保險公司在保費計價時，會採用其預先假設的預定利率、預定死亡率及預定費用率計算。 如果實際投資報酬率高於預定利率，就會產生「利差益」 如果實際死亡率低於預定死亡率，就會產生「死差益」 如果實際費用率低於預定費用率，就會產生「費差益」；反之就視為虧損。 分紅保單的紅利來源就是靠這三項利源，才能產生「可分配的紅利盈餘」 分紅保單說明概要 紅利領取及運用方式? 一般均提供下述四種方式供保戶選用〈與傳統強制分紅保單相同〉 ◎現金給付 ◎購買增額繳清保險 ◎抵繳應繳保險費〈繳費期間適用〉 ◎儲存生息 紅利提列及分配原則〈摘錄「台財保字第0910712459號」函令〉 財政部核示本業銷售分紅及不分紅人壽保險單應遵守原則： ? ? ◎壽險業應於會計年度結算時，按該公司報主管機關備查之「分紅與不 分紅人壽保險單費用分攤與收入分配辦法」，核定屬於該年度分紅人壽保險單業務之（分紅前）稅前損益，並轉入「特別準備金－分紅保單紅利準備」。 ? ? ◎公司簽證精算人員應於預定紅利宣告日前，向公司董事會提報紅利分配報告，建議該年度之「可分配紅利盈餘」金額與分配予要保人之比例，並由董事會核定。上述核定之可分配紅利盈餘，其分配予要保人之比例不得低於百分之七十。 ? ? ◎可分配紅利盈餘於紅利宣告日自「特別準備金－分紅保單紅利準備」沖轉，其分配予股東之紅利金額應收回以收益處理，分配予要保人之紅利金額改列「其他應付款－分紅保單紅利」，並於實際發放紅利時由「其他應付款－分紅保單紅利」沖減 分紅保單說明概要 分紅保單說明概要 穩定保單增值+分享保單盈餘 保費定價因子 預定利率 預定死亡率 預定費用率 利潤來源 費差 利差 死差 保險公司 保戶 ≧ 70% ≦ 30% (穩定保單增值) (分享保單盈餘) 紅利來源多樣 紅利來源包括死差紅利、利差紅利、費差紅利，並有現金給付、抵繳保險費、儲存生息或購買增額繳清保險四種方式可供選用 購買分紅保單除了保證被保險人的保險利益外，另有機會分享公司經營該產品所產生的至少 ? ? 70%的可分配盈餘紅利，因此可以享有公司經營成果 死差 利差 費差 (公司實際投資報酬率－保單預定利率)×期中保單價值準備金 (預定死亡率－實際死亡率)×危險保額 預定費用－實際費用 分紅保單四大特色 提供專業投資 稅賦節稅優惠 依現行法令及實務，當年度保險費在限額內〈每人每年24,000元〉可列入所得稅扣除額；保險金給付、紅利、解約金均免課稅；身故受益人所領之身故保險金亦可免繳遺產稅，讓您輕鬆節稅、理財 購買分紅保單除了保證被保險人的保險利益外，另有機會分享公司經營該產品所產生的至少 ? ? 70%的可分配盈餘紅利，因此可以享有公司經營成果 公司會依當時投資環境,機動調整資產配置 分紅保單四大特色 重重把關 確保權益 分紅保單重要資訊揭露 依財政部台財保字第0920012416號令規定： 分紅保單連續二年未能達到精算人員於合理推估下之可能紅利金額之累積值時，保險公司應向主管機關說明理由及改善指施。其有變更前述合理的精算假設下推估之可能紅利金額時，保險公司並應書面向要保人解釋原因。 右側資料來源：工商時報94年元月1日 分紅保單監管機制 分紅保單監管機制 關於退休生活… 退休產品的分類 資產管理 銀行 複合性商品 保險 核心退休產品 週邊退休產品 其他 核心退休理財商品 單純不需耗費太多心力操作的產品 穩定獲利,波動性低 產品包含稅負優惠 降低政府退休準備 週邊退休理財商品 較高風險與報酬的產品 透過資產配置與紀律達到預計報酬率 著重穩健,長期,可靠 分紅保單與退休計劃 工商時報-95.11.17 要維持退休後生活品質，所得替代率至少70% 政府提撥+企業提撥之退休金，僅有40%的所得替代率 不足缺口得靠自行準備，才能擁有安枕無憂的老年生活. 分紅保單與退休計劃 不論低利或升息都是值得投入的商品 工商時: 95.11.01 分紅保單與退休計劃 實收資本額50億 99年元月入主興農人壽 99年度首季獲利比去年同期成長400% 99年9月1日正式更名 99年度獲利2億元 100年預計邀請藝人做公益形象廣告， 結合八八水災與飢餓30相關感恩活動。 民國83年成立 全台第一所私立科技大學 校地面積:66.4公頃,在籍學生約