试论《巴塞尔资本协议Ⅲ》下我国商业银行风险管理.doc

试论《巴塞尔资本协议Ⅲ》下我国商业银行风险管理为了加强对银行业金融监管，提高商业银行对风险的抵御能力，创建更加稳定的金融体系，2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会通过了国际商业银行资本监管改革新规，即《巴塞尔协议Ⅲ》。在世界经济处于尚不明朗的恢复期，《巴塞尔协议Ⅲ》在资本筹集、股利分配、风险控制和盈利能力等方面对各国银行业乃至世界经济的复苏将会带来不同程度的影响1。只是由于各国银行业发展程度的差异以及受到金融危机影响的不同，《巴塞尔协议Ⅲ》给不同地区或国家银行业的冲击也不一致。我国目前企业改制，社会转型，经济快速发展，同时，全球金融危机余震迭起，欧债危机再起风波，我国商业银行可谓面临诸多激流、险滩与暗礁。深入分析《巴塞尔协议Ⅲ》下我国商业银行风险管理存在的问题、原因与对策，这对我国商业银行来说应是很有意义的工作。 1、《巴塞尔协议Ⅲ》下我国商业银行风险管理存在的问题 1.1 银行管理存在信用风险 我国许多企业陆续改制，由此诞生了大量的改制企业。但企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险。我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。 1.2 银行管理存在市场风险 由于缺乏比较成熟的风险管理技术导致市场风险。风险管理技术是商业银行发现与认知、把握与控制、规避与化解市场风险的重要手段，其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。商业银行风险管理技术的成熟程度或者说先进程度决定了商业银行发现与认知、把握与控制、规避与化解市场风险能力的大小。目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。风险管理技术的落后大大弱化了我国商业银行发现与认知、把握与控制、规避与化解市场风险的能力，增加了我国风险管理的难度。 1.3 银行管理存在流动风险 由于挤兑导致的流动性风险。银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60%，低于80%和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重导致银行的破产，造成社会的动荡。 1.4 银行管理存在业务风险 首先，由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行放弃稳健经营原则，以期通过发展高风险业务取得较高的收益，加大了经营风险。其次，由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担，使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张，从而重规模轻效益，经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高，从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良，领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力，也导致了银行不良信贷资产的增加，使银行的经营风险进一步加大。 2、《巴塞尔协议Ⅲ》下我国商业银行风险管理存在问题的原因 2.1风险管理理念有偏差 发达市场国家的银行十分重视风险与收益相匹配的原则，这与我国商业银行对风险管理和业务发展关系的认识则存在较大偏差。具体表现为：第一，不能正确地看待风险；第二，不能正确处理业务发展和风险管理的关系；第三，风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为主。由于我国商业银行风险管理未能跟进国际水平、引进合理先进的风险管理理念，从而导致我国商业银行内部未能形成风险管理文化，也致使我国的风险管理者未能形成强烈的风险管理意识。这不仅对于商业银行的从业人员来说是非常不利的，另一方面也会对我国的商业银行内部控制问题埋下祸根。 2.2风险识别不明晰 目前，国际金融市场上，金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重；与此同时由于创新业务所带来的金融风险不断增强，银行风险管理日趋复杂。我国商业银行对风险的识别还不是很明晰，识别风险的方法比较落后，目前我国商业银行的风险识别仍然以经验分析为主，相关的定量分析少于定性分析。商业银行的风险包括信用风险、市场风险和操作风险等，各种不同类别的风险，其管理方法有差异。但是，我们由于缺乏科学的评