财务结算中心在建材行业企业集团公司中应用可行性研究.doc

财务结算中心在建材行业企业集团公司中应用可行性研究［摘要］随着建材行业的不断发展,集团公司的建材行业所扮演的角色越来越突出,创造的经济效益也随着集团公司的不断壮大而提高,但随之而来的资金应用问题,也成了集团公司未来战略发展的问题之一。本文据此分析了建材行业的发展状况和其财务管理的基本情况,然后给出了企业集团财务结算中心对建材行业集团公司的定位分析,最后,通过建材行业中企业集团公司财务结算中心的运行可行性分析,来为建材行业中集团公司整合资源和资金提供思路,以提高竞争力和经济效益。 ［关键词］建材行业；财务结算中心；企业集团；可行性［中图分类号］F275［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2011）44-0055-02 建材行业在中国的发展迅速,集团公司的出现,使得整个建材行业的整体实力和竞争力提升,集团公司能够从建材行业这种传统的行业中,调动一部分资金来发展其他相关行业或者辅助行业的公司,集团公司的行业多样性和资金管理复杂性,导致集团公司面临着资金运用管理的不恰当的问题,在此基础上,进一步分析财务结算中心的运用可行性,有利于建材行业中集团公司整合资源和资金。 1建材行业的发展状况 (1)建材行业的供需分析。首先,需求方面,2010年1~11月,建材行业完成销售收入28255.69亿元,与工业生产总值变化趋势一样,增长率同比上升了13.7个百分点,产销增长率增长了1.21个百分点。需求主要是全球经济的复苏和中国房地产市场的刚性需求带动的。其次,从供给方面来看,2010年1~11月,建材行业完成工业总产值2411.27亿元,同比增长22.9%,工业增加值也大幅提高,供给方面的增加主要是市场的发展和经济的推动。 从2010年来,根据国家统计局的数据显示,产能过剩主要是集中在水泥和平板玻璃两个领域,市场压力在未来几年还是比较集中,其他的产品保持快速发展,短期产生过剩的现象不存在。随着国家政策的推动,包括城镇化西进、区域振兴战略的布局,保障性住房建设的加快,建设下乡的措施都会推动建材市场的发展。 (2)行业财务状况及预测。总体而言,2010年1~11月,建材行业的整体运行较好,在内外需求的带动之下,生产经营保持增长,行业效益和发展都加快,其中利润总额的增幅比销售收入的增幅多7.86个百分点,原因是出口退税的提高降低了建材行业的成本。 但从具体看,2010年各项费用都有大幅度上升,其中销售费用增长了33.5%,比2009年上升了13.7%,2010年,管理费用为9065亿元,增长了27.64%,财务费用为3095亿元,增长了19.83%,整体看,三费的增速上升。 (3)从营运能力来分析。营运能力是企业生产经营管理水平的体现,其中产品的周转率比2009年提高了6.5个百分点,整体来说2010年的运营能力较好。 综上,建材行业企业的发展较好,但是在管理费用和财务费用上还是不断增长的,需要进一步去考虑如何优化企业财务,提升企业财务管理能力。 2企业集团财务结算中心对建材行业集团公司的定位财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的,为集团成员企业办理资金融通和结算,以降低资金成本,提高资金使用效益的机构。其性质类似内部银行,主要着眼于为企业集团的整体和长远利益服务。其功能主要包括以下几点: (1)强化集团资本经营意识,调剂资金。集团企业财务结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来,再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业,从而实现集团内资金的相互调剂。财务中心通过协助资金的回笼和调度,使集团从更高层次参与子公司的管理,强化了资本经营。过去,各子公司需要资金就伸手向母公司要,而不考虑其资金使用效益。实行财务结算中心贷款制度后,各公司领导更注重资金时间价值和成本,各单位更注意经济核算,合理有效地运用资金。企业从集团的资本经营中获益匪浅,主动加强与集团公司其他成员企业的联系,发挥了整体优势。 (2)内部监控,整合资源。集团公司下属多个子公司,管理链条长,如何有效地监控集团内各企业的经营运作,尤其是资金运作,确保其经营行为规范、安全和高效,是集团力图解决但又很难解决好的问题。建立集团企业财务中心使集团内各企业的资金收付都通过中心办理。该中心对各企业进出资金的合规性、安全性和效益性进行审查,对资金的流向和使用可以根据规章制度加以审查,确保资金合理使用,从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。 (3)减少贷款规模,降低财务费用。集团财务管理中心通过集团内部资金融通,盘活了闲置资金,提高了资金使用率,在同等投资和规模情况下,对银行的资金需求减少,特别是可以减少长期信贷,从而降低因对外借款而支付的利息。集团以短期的信贷