改后毕业计(胡艺小组).doc

宜宾职业技术学院 毕业设计 重庆长安汽车制造公司自由现金流量的价值设计 系 部___ 经济贸易管理系_____ 专 业 名 称_______财务管理 _______ 班 级______财务1094班______ 姓 名_____ 胡 艺 200910731_ 姓 名______任席锋 200910552_ 姓 名______罗 超 姓 名______何虹姜 200910662_ 指 导 教 师______吕家兵___________ 2011年9月16日 目录 摘要………………………………………………………………………………… 一、重庆长安汽车制造公司概况………………………………………………… 二、重庆长安汽车制造公司现金管理问题的分析……………………………… （一）重庆长安汽车制造公司现金流量管理分析……………………………… 1、纵向比较分析…………………………………………………………………… 2、横向比较分析…………………………………………………………………… 3、比率分析………………………………………………………………………… （二）重庆长安汽车制造公司现金流量管理问题及成因分析………………… 1、应收账款监控不足，导致经营活动生产的现金流量不强…………………… 2、股权扩张较快，投资收益并未显著改善……………………………………… 3、筹资结构不合理，放大了财务风险…………………………………………… 三、完善重庆长安汽车制造公司现金流量管理的措施………………………… （一）加强现金流量回收管理…………………………………………………… 1、制定并落实应收账款管理制度………………………………………………… 2、落实应收账款管理专门人员，进行专门分析………………………………… 3、建立信用管理部门和信用管理系统及监控体系……………………………… （二）加强对外投资管理，提高投资收益………………………………………… 1、明确企业对外长期投资管理的机构和权责…………………………………… 2、实行分类管理，及早扭转亏损的局面………………………………………… 3、完善重庆长安汽车制造厂投资制度…………………………………………… 4、进一步理顺和规范对外投资的会计核算和财务管理程序…………………… 5、建立健全投资管理控制调节和监督机制……………………………………… （三）改善公司筹资结构，减低公司财务风险…………………………………… 1、挖掘内部资金潜力……………………………………………………………… 2、吸引社会风险投资……………………………………………………………… 3、合理利用银行贷款，调整负债结构…………………………………………… 参考文献…………………………………………………………………………… 致谢………………………………………………………………………………… 摘要 企业的现金流量对企业的生存和发展至关重要，因为现金流量对于企业来说如同人体中的血脉，良性现金流量可以使企业健康成长，而企业一旦没有充足的现金，则可能陷入窘境，企业可能无法实现价值的最大化，情况的严重的话，还可能导致企业无法正常运转，不能支付到期债务而被迫清算。由此可见，做好企业现金流量管理对于企业的兴亡至关重要。 本文通过对重庆长安汽车制造公司与现金流量管理的相关财务指标的分析，初步揭示了重庆长安汽车制造公司现金流量的现状，再结合对重庆长安汽车制造公司的实际调查进一步分析由于应收账款监控不足、股权投资扩张、筹资结构不合理等因素对重庆长安汽车制造公司现金流量管理所造成的不利影响。最后针对问题出现的原因提出完善现金流量回收管理、对外投资管理、筹资结构等意见。 关键词：现金流量；现金流量管理；对外投资管理；筹资结构 Abstract The cash flow is critical for the existence and development of a corporation,which is the same as blood stream in the body of a human being.A gond cash flow can make a corporation grow healthily,once the cash is not enough for the use of corporation,it will probably face uo wish the plight,and many not carry out the maximum value of the corporation,and even leads to the f