大运城中审计所需资料.doc

程序 标识 审 计 程 序 和 内 容 情 况 概 述 备 注 一、项目立项情况审计 基本 1、查阅建设项目是否列入部局或地方政府批准的年度建设计划 基本 2、检查工程项目的建议书、可行性研究报告和设计任务书、初步设计、概算、调整概算等报批程序和手续是否齐全 基本 3、查阅建设项目征用土地批准手续是否完成 基本 4、检查建设资金（包括上级投资、地方资助、自筹资金）来源是否合规和到位情况 基本 5、工程项目立项审批手续是否齐全 二、项目前期建设资料审计 基本 1、检查是否按规定办理《国有土地使用证》或土地批准相关手续 基本 2、查阅是否按规定办理《建设用地规划许可证》 基本 3、查阅是否按规定办理《建设工程规划许可证》 基本 4、检查是否按照有关规定选择了有资质的地勘单位进行地质勘探 基本 5、检查是否按照批准的建设计划投资额度进行限额设计 基本 6、查阅是否办理工程《施工许可证》 基本 7、查阅是否利用部队军事用地以及营区的营房或土地进行置换、联建、出租、出借、变卖出售等方式建设 基本 8、审查建设方式是否经单位党委集体研究决定及报有关部门审批或备案 基本 9、审查产权是否明析，手续是否合规，是否有纠纷隐患或存在经济纠纷问题 基本 10、是否经过社会中介机构评估，评估过程及结果是否规范、合规、合法；运作过程是否公平、公开、公正 基本 11、是否及时按合约收回资金 基本 12、是否有损害部队利益或者变相侵吞部队财产的问题 三、工程设计阶段审计 基本 1、审查是否按照有关规定选择了设计单位，其资质是否符合要求 基本 2、审查设计是否严格按照立项要求执行 基本 3、图纸是否符合国家现行制图标准和有关部门设计规范的要求，有无不规范设计行为的发生 基本 4、设计收费是否合理 基本 5、查阅设计图纸是否经过审核人员签字，是否盖有设计单位公章 基本 6、设计图纸的先后排列是否清晰，图纸前后是否矛盾，标注有无遗漏 基本 7、材料来源有无保证，能否替换，图中所要求的条件能否满足，新材料技术的应用有无问题 基本 8、基础选择是否合理，地基处理有无保证，有无容易导致使用问题的隐含因素 基本 9、工艺管道、电气线路、设备装置、运输道路与建筑物之间或相互之间有无矛盾，布置是否合理 四、工程设计概算审计 基本 1、审查设计概算所列项目是否符合设计任务书，是否超过设计任务书的投资额 基本 2、审查设计概算是否包括了工程项目从筹建到竣工投产(或交付使用)的全部建设费用，设计是否经济合理 基本 3、审查设计概算工程量计算、套用定额、计取费用是否合规 基本 4、审查设备投资的计算是否正确，设备的种类、规格、数量是否与设计相符，价格、运费是否合理，安装工程是否与需要安装的设备一致 基本 5、审查工程建设其他费用的计算是否正确，工程建设其他费用是否按照规定的项目、规定的金额或规定的费率计取 基本 6、审查建设单位有无为了提高建筑标准、扩大建筑面积、增加或变更建设项目，授意概算编制部门和人员高估冒算、巧立名目，人为加大概算造价的现象 五、工程施工图预算审计 基本 1、审查工程量计算表是否准确 基本 2、在没有制定统一材料预算价格的地区，要审查施工企业编制的材料预算价格或材料预算价格调整系数是否合理 基本 3、组成材料预算价格的材料原价、包装费和材料运输、装卸、合理的运输损耗费用以及材料供销部门手续费、材料采购及保管费用是否合理 基本 4、施工单位编制的补充单位估价表是否合理 基本 5、审查核对套用预算单价是否准确 基本 6、审查材料价差及设备、工器具费用是否准确 基本 7、审查各项费用的计取(包括计取基数)是否正确 基本 8、审查各分部分项金额小计、合计数及总计；审查综合预算；审查建筑面积和单位造价计算是否准确 六、工程招标投标管理审计 基本 1、审查工程设计、勘察、施工、监理、审计（中介）机构、设备材料采购、招标代理等是否按国家、地方或部队有关法律法规进行招投标，有无考察及确定等报告资料 基本 2、审查招投标前期准备工作是否充分，程序是否合法合规 基本 3、审查不宜招标发包的工程建设项目，采取协议发包、直接发包或者工程建设项目任务投资包干等形式，是否经有关部门批准 基本 4、审查参加投标报名的单位是否具有相应资质条件 基本 5、审查招标方式和招标范围是否符合规定 基本 6、审查开标、评标、定标工作是否有“暗箱操作”等