现代企业运营资金管理探究.docVIP

现代企业运营资金管理探究中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01 摘 要 现代企业对运营资金的管理，就是对流动资产和流动负债的管理，既要满足企业维持正常生产经营活动的需要，又要满足能够及时偿还各种到期债务的需求。运营资金的管理事关现代企业的生存和发展，因此笔者结合自己多年的实际工作经验对其展开研究，以期提高企业的管理效率和经济效益。 关键词 现代企业 运营资金管理 对策 一、 运营资金的概述 所谓运营资金，是指企业流动资产与流动负债的差值，它可以衡量一个企业的短期偿债能力。企业运营资金具有如下特征：（1）运营资金的流动性比较强。运营资金的变现能力较强，在短时间内可以周转多次；（2）运营资金的投资回收期比较短。相较于其他长期投资，运营资金在短期内可以周转多次，因此投资回收期比较短，并且企业可以通过缩短产品生产周期来加快运营资金的周转速度；（3）运营资金的各种占用形式是共存的。运营资金的各种占用形式，如生产资金、储备资金和货币资金等在空间上是并存的，他们共同存在于企业生产经营的各个过程中。 二、 现代企业运营资金管理存在的问题 随着市场化进程的深入，现代企业越来越认识到运营资金管理的重要性，并且进行了积极的探索。目前我国企业运营资金管理中存在的问题主要有以下几个方面： （1）企业的库存管理方式比较落后。随着市场经济的飞速发展，现代企业生产经营的产品日益繁多，传统的库存管理方式已经难以适应发展的需要。我国目前很多企业的库存管理方式比较落后，多采用大类管理和进销差价核算的方式，不能够对进货量进行准确和科学的预测。在这种情况下，企业很难对商品库存进行详细掌握，从而难以制定合理的定价策略； （2）企业的账款信用机制不够健全。当市场竞争非常激烈时，企业为了保持市场占有率会提供赊销政策，这样会导致大量应收账款的产生。当企业的账款信用机制不够健全时，会给达不到信用标准的顾客提供赊销权，从而导致很多坏账的产生，企业的很多应收账款也难以收回，给企业造成巨大的损失； （3）企业的资金预警管理不够完善。目前我国很多企业的资金预警管理不够完善，企业对进货预算、日常经费支出和重大费用支出缺乏相应的预算，导致企业产生运输费超标、差旅费超标和项目资金的浪费。 三、 现代企业加强运营资金管理的对策 针对我国企业在运营资金管理中存在的问题，本文提出了如下解决对策： （1）企业要转变运营资金管理的观念。对于企业而言，经济效益来源于企业的经营活动和管理活动，两者缺一不可。经营和管理是现代企业提高经济效益的两个重要手段，只有两者并驾齐驱，才能确保企业获得良好的经济效益。因此企业必须转变运营资金管理的观念，强化全体员工对运营资金管理的重视，从而促使企业的每个员工都关注资金的周转和成本的控制，都参与到运营资金的管理中去，最大限度地提高企业的经济效益； （2）企业要建立科学的库存管理方式。随着商品种类的日益增多，现代企业在对各种商品进行库存管理时，要根据商品的特点采取不同的侧重点。对于企业而言，商品的附加风险从进货的那一刻就已经全部转移到自己身上，因此库存管理的重点是要保持合理的库存量和确定再订货点。网络技术的发展为企业的快速补货提供了可能性，企业可以通过快速补货来减少库存量，降低经营的风险。对于现代企业而言，要实现快速补货，就必须在制定协调进货计划的基础上，保持与供货商的良好沟通和合作，从而使补充的货物满足时间、数量和质量上的需求； （3）企业要健全账款信用机制。为了防止呆账坏账的产生和及时收回各种应收账款，企业首先要明确内部管理责任制，将催收账款的责任划分到相应的部门；其次要对客户的信用程度建立相应的档案。企业要通过对客户进行全方位的考察来确定客户的信用程度，并且针对不同信用等级的客户采取不同的账款管理政策；最后要对账款的信用期进行严格控制。企业要对应收账款的收款期间进行明确的规定，并且写入合同中，通过合同的方式来对客户回款行为进行约束，并且可以对及时回款的客户给予一定的现金折扣，从而通过客户的回款积极性； （4）企业要利用信息手段来加强财务的集中管理。随着信息技术的发展，财务系统的网络化和集成化已经成为现代企业财务管理的一种必然趋势，这就要求企业要利用信息手段来加强财务的集中管理，从而实现企业资金的统一安排。通过采用适合的信息手段，企业可以建立合理的财会体制，加强对资金的预算管理，从而确保企业的各项资金得到良好应用，最终提高企业的经济效益。 四、结论 随着市场经济的发展，运营资金管理在企业管理中的地位日益凸显，它能够促使企业的健康和可持续发展。我国企业在运营资金管理中还存在着诸如库存管理方式比较落后、账款信用机制不够健全以及资金预警管理不够完善等问题