巴塞尔新资本协议达标核心要素(ppt).ppt

* * * * 總體批露原則： 經董事會批准的披露政策 政策應涉及銀行决定披露內容的方法和對于披露過程的內部控制 專門的程序評估披露的適當性，包括對有效性和頻率的評估 適用範圍： 银行集团最高層次的幷表 银行附属机构 非银行附属机构 未幷表機構扣除處理 資本 资本结构：所有资本工具的主要特征及情况，特别是创新、复杂或混合资本工具 资本充足率：针对目前和未来业务，评估资本充足率的方法 風險暴露及評估 方法和输入的定性信息 分阶段和部分的风险定量信息 作为评估质量/可靠性标准的行为定量信息 * 例子 * * * * * * * * 监管指引映射—《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》 治理结构 评级政策 评级流程 评级模型 内评验证 评级应用 IT及数据 第二章 内部评级体系治理结构 第三章 非零售风险暴露内部评级体系的设计 第四章 零售风险暴露风险分池体系的设计 第五章 内部评级流程 第六章 风险参数量化 第八章 内部评级体系验证 第九章 内部评级应用 第七章 IT系统和数据管理 * 模型开发 和测试 模型实施 模型使用 模型表现 监测 模型持续验证 模型拥有者 模型拥有者 模型用户 模型拥有者 高级管理层 董事会 日常自我评估 独立的内部和外部审计 业务或支持单位自我评估 信用风险管理部门对模型持续监控以及信用风险报告 独立于模型开发的评级模型定性和定量验证 评级模型 的外部检验 内部审计 多层次的内部评级控制体系 董事会、高管层在新协议实施过程中的参与度及履职情况 内部审计在实施过程中的全程参与 合规要点 信用风险——治理结构 治理结构 评级政策 评级流程 评级模型 内评验证 评级应用 IT及数据 * 治理结构 董事会 高级管理层 风险管理部 业务部门 信息科技部门 审核批准 监督检查 资源配备 政策制定 内评检测 报告培训 内部审计 模型开发、实施与监控 评估 例外监查 测试与验证 模型应用 模型反馈 信息收集 专家经验支持 支持内评运行及自动化 建立数据仓库 建立风险数据集市 建立信息系统 系统维护与扩展 内评审计，包括体系有效性、履职、数据、合规情况 年度董事会内审结果报告 注： 为报告路径 为沟通反馈路径 治理结构 评级政策 评级流程 评级模型 内评验证 评级应用 IT及数据 内部评级体系治理架构主要涉及部门 内部评级报告体系核心要素 关键问题 各部门主要职责 内部评级报告应包含的主要内容 * 零售分池体系设计 治理结构 评级政策 评级流程 评级模型 内评验证 评级应用 IT及数据 应与零售业务管理政策、长期经验一致 应考量所有和债务人相关的资讯 应描述详细、可操作，使全行各部门标准一致 应反应债务人主要风险特征 表现期间应至少一年(或以上) 应考虑经济环境变化影响 单笔评分、帐龄、违约盖率、违约损失率 资料缺失者，应透过分池设计弥补资料不足的影响 应考虑模型未中未包含的资讯，以人工复议方式弥补 可根据银行业务复杂程度准备多种评级体系 建模资料、模型验证、模型假设 商业银行应书面记录资产池分池方法和标准 商业银行风险分池中使用计量模型的，应就模型的方法论、使用范围等建立完整的文档 采用外部模型也应达到本指引规定的文档化要求。 * 风险参数量化 对于零售风险暴露，银行应估计PD、LGD、EAD；建立相应政策、过程和关键定义；充分利用所有可获得的数据、信息和方法；估计方法要充分结合历史经验与实证分析，不能仅依靠专家判断 流程包括数据选取、参数估算、映射和参数应用四个阶段；样本数据集来源于历史数据，可包括内部数据、外部数据及内外部集合数据，需注意数据代表性、完整性、可比性、时间跨度等，并至少每年对样本数据集进行一次全面分析检查；PD估计应为一年期实际违约率的长期平均数，LGD和EAD应是长期的、违约加权的平均值；需考虑经济衰退期的影响；应在样本数据和实际风险暴露组合之间建立映射关系 定义违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险暴露（EAD）；LGD估计应基于经济损失，包括违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，同时还应考虑违约债项回收金额的时间价值和银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响，涉及对折现率、抵制押估计等问题；EAD估计应包括已使用授信额度、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取量及可能相关费用等 定期进行压力测试，通过设定压力情景，考车特定情景对风险参数和资本充足率的影响；压力情景应包括可能发生的事件或未来经济状况的变化；压力测试应考虑的主要风险因素包括以违约概率提高为特征的交易对手风险及信用利差的恶化 总体要求 风险参数量化的流程 PD/LGD/EAD估计 压力测试 治理结构 评级政策 评级流程 评级模型 内评验证 评级应用 IT及数据 * 零