中百集团股份有限公司财务分析.doc

中百集团股份有限公司财务分析 中百集团股份有限公司财务分析 一、中百集团股份有限公司综合情况 武汉中百集团股份有限公司是武汉市大型商业集团，中国商业上市公司，国家商务部重点培育的全国20家商业企业之一。武汉中百集团股份有限公司是中国商业上市公司，中国商业名牌企业，是湖北省唯一连续6年（2001年-2006年）进入全国零售连锁经营30强企业，并入围2006年中国企业6500强。资产总额343.05亿元，净资产9.86亿元。 二、中百集团股份有限公司的治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规的规定， 不断完善法人治理结构，规范公司运作，建立了以公司《章程》为基础，以股东会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度等为主要架 构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营 管理体系。根据证券监管部门对上市公司年报编制工作和信息披露的有关要求，结合公司实 际情况，公司制定了《内幕信息知情人登记制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》、 《外部信息使用人管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规 程》等一系列规章制度，不断完善公司内部控制制度，进一步规范公司运作，努力提高 公司信息披露质量。 目前，公司整体运作比较规范、独立性强、信息披露规范，实际情况与中国证监会 发布的有关公司治理的规范性法规要求基本符合。 中百集团股份有限公司的会计分析 1，资产负债表 单位：人民币元 2009年12月31日2008年12月31日 流动资产： 货币资金 (五)1760,840,210.65636,396,681.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据170,000.00 应收账款(五)297,370,545.7817,143,441.34 预付款项 (五)4256,761,189.23144,904,804.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五)318,423,002.8318,457,926.19 买入返售金融资产 存货 (五)51,110,541,415.391,050,273,982.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (五)6113,101.49239,208.59 流动资产合计 2,244,219,465 371,867,416,044.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产(五)7431,294.08 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五)839,100,000.0098,647,747.35 投资性房地产 (五)952,231,721.8953,472,855.85 固定资产(五)101,657,251,824.471,594,087,914.51 在建工程(五)1132,703,889.6146,404,952.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (五)12238,944,604.54135,344,601.93 开发支出 商誉 (五)1339,521,646.0438,877,149.44 长期待摊费用 (五)14336,004,399.61310,928,219.33 递延所得税资产(五)151,970,800.671,157,360.01 其他非流动资产 非流动资产合计 2,397,728,886.832,279,352,094.74 资产总计 4,641,948,352.20 4,146,768,138.80 流动负债： 短期借款110,000,000.0020,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款940,383.46894,382.64 预收款项209,556.0972,990.70 应付职工薪酬 应交税费4,391,351.672,268,109.80 应付利息 应付股利818,011.95769,963.95 其他应付款357,931,083.06185,823,608.32 一年内到期的非流动负债1,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计475,790,386.23 210,329,055.41 非流动负债： 长期借款15,000,000.00 216,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付