凤凰县民族中医院财务管理制度.doc

凤凰县民族中医院财务管理制度 目 录 1、财务科工作制度 2、财务监管制度 3、财务管理制度 4、财务报销制度 5、管理费用制度 6、流动资金管理制度 7、债权债务结算制度 8、原始凭证管理制度 9、票据稽核制度 10、现金管理制度 11、关于严禁私设小金库的规定 12、医疗收费制度 13、住院处、挂号室工作制度 14、病人医药费用担保管理制度 15、固定资产管理制度 16、财产管理制度 17、财务收支管理制度 18、收款票据管理制度 19、财务处理程序制度 20、财务流程及账目处理程序 21、财务报告制度 22、财务内部控制制度 23、基本建设财务管理制度 24、基本建设会计核算 25、财务报账资金审批制度 26、报账流程图 27、重大经济项目招、投标制度 28、重大经济项目立项领导负责制、责任追究制 29、审计工作制度 30、院办工作制度 31、住院成本控制与核算制度 32、经济核和资金分配管理制度 33、物价管理制度 34、药品明码标价和价格分开制度 35、医药费用清单制度 36、医疗价格查询制度 37、医疗收费投诉处理制度 38、会计档案管理制度 39、原始凭证的传递程序 40、预算管理办法 41、财务管理办法 42、财务科科长职责 43、财务科副科长职责 44、财务主管岗位职责 45、会计主管岗位职责 46、药品会计岗位职责 47、出纳岗位职责 48、收入核算岗位职责 49、费用核算岗位职责 50、工资核算岗位职责 51、往来结算岗位职责 52、稽核员职责 53、挂号员职责 54、收费员职责 55、住院结算处岗位职责 56、经管会计岗位职责 57、审核员职责 58、物价员职责 财务科工作制度 一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法违纪行为作斗争。 二、严格按医疗收费标准，合理组织收入，严格控制支出，凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝，对于所有开支，应按审批手续办理报销。 三、根据事业计划，正确及时编制制度财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。 四、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 五、凡医院对外采购支付其他款项等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能据以报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。 六、会计人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆账。 七、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资产进行检查，及时清查库存，防止浪费和积压。 八、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短，要不定期地对收费人员进行盘 点，如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。 九、原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料要及时归档保管，会计人员交接，要按财政部门的规定办理。 财务监督制度 1、凡付款、报销的凭据必须经过审核，符合年度预算，原始凭据合法，经手人、验收人、签批人手续完备方可报销或付款。 2、对现金支票、转账支票、委托收款结算凭证等的审核，除审核开支的合法性外，还须审核支票的账号、金额、用途均正确后才加盖印鉴章使用支票或委托收款。 3、现金支付，只限于职工医药费、差旅费、采购零星物品、备用金金额，在规定数额以上者一律使用银行转账支票，不得支付现金。 4、医院库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行。 5、医院职工因公出差借款，须填写借款凭证，经有关领导签字同意后方可借款，事情办完或出差返回后，应及时结清账目，不得拖欠。 6、对编制的收款、付款转账凭证进行复核，原始凭据金额、内容须与编制凭证相符，经复核合格的凭证盖上复核人印章。 7、库房保管员对入库的物资、药品、器械、设备、仪器必须对规格、质量、数量严格验收签字，不符合质量、规格等情况拒绝验收入库。出库必须按有关规定办理手续，绝对不许任取任拿，如果账目不符便是保管员的失职。 8、各会计之间必须账账相符，各明细账、总账、分类账核对相符。银行存款日记账与银行对账相符。 9、各科室的收费标准应实行明码标价，接受群众监督。 财务管理制度 为了加强单位的财务管理，积极合理地组织经济活动，保障经济管理的顺利进行，促进医疗卫生事业的建设和发展，根据《会计法》及国家有关财政、财务制度的规定，特制定本制度。 一、按照“统一领导，分级负责，归口管理”的原则，加强经济核和经济责任制，对单位的经济活动进行全面的综合性管理。 二、各级会计事务按照国家的统一会计制度办