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现金支票的填制 授课人：王翠翠 一、支票的相关知识 1、支票的概念 支票是出票人是签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 2、支票的种类 现金支票：支票上印有“现金”字样，只能提现； 转账支票：支票上印有“转账”字样，只能办理转账； 普通支票：支票上未印有“现金”和“转账”字样，可提现可转账。 （支票联左上角划两条平衡线，为划线支票，只可转账） 3、支票的基本项目内容结构 A.支票沿着虚线分成存根联和支票联两部分 B.支票存根联和支票联内容填写一致 支票联：中文大写 月为壹、贰或壹拾的，日为壹至玖或壹拾 贰拾、叁拾的，应在前加“零” C.支票日期 日为拾壹至拾玖的，应在前加“壹” 存根联：可用阿拉伯数字书写 例如：2012年1月15日写成：贰零壹贰年零壹月壹拾伍日 2009年10月6日写成：贰零零玖年零拾月零陆日 D.支票金额的填写： 大写金额要顶格， 小写金额在最高金额前一位空格用￥符号封顶 E.用途：按实际业务用途填写，存根联与支票联用途必须一致 （一）现金支票概念 现金支票只用于支取现金，它可以由存款人签发①用于到银行为本单位提取现金， ②也可以用于给其他单位或个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人 二、现金支票的填写 现以无锡市江南公司为例说明各种原始凭证的填制方法（单位名称：无锡市江南公司账号：2043153445 开户银行：工商银行城南分理处 法人代表：洪凯生 出纳员姓名：张敏）： ——现金支票填制实例（教师讲解时填在教材样张上，下同） 2005年5月16日，企业因库存现金不足，准备到银行提取备用金5 000元。 企业到银行提取现金应先填制现金支票（见表2-11）；现金支票分为支票正本和存根两部分，支票正本部分是提取现金的凭证，支票存根部分是企业入账的依据。 4、支票从哪里来的？购买支票需要购买什么手续？ 出纳员到单位的开户行领购，填写“支票领购单”“购买凭证收费单”P38-40 支票领购单：单位全称、结算账户账号、购买日期、购买数量、 出纳员身份证号及签章，单位预留印鉴等 购买凭证收费单：经手人（出纳员）签章 三、课堂演练 例2：2012年3月28日，出纳员开出现金支票支付广州市美汁源食品有限公司材料款900元。请以出纳员的角色填写现金支票。 例3：:2012年10月20日，业务经理张永到东北参加营销培训学习，预借差旅等费用10000元，出纳员审核相关凭证，开出现金支票10000元。请以张永身份补充完整支票。 四、小结 1、学生自述本节所学的内容 2、教师补充强调重难点 五、布置课后作业 请每三个同学一组扮演企业出纳，企业会计，及银行营业员角色，完成P50-51复习指导实务题1.2题支票的填写 本节最后一个任务---每日金句 每个人都可以失败， 但他不能不努力！