信息化项目审计的基本要领-上海咨询业行业协会.ppt

2、主要为超规格配置（过度配置、超标配置）、不均衡配置（部分配置过高、大马拉小车、小马拉大车、存在瓶颈、单点故障）等 * 3、与往期项目有重复，重点关注二期、三期项目，比对建设内容，如硬件设备投入、软件开发的功能模块 * 一期项目刚完成结项审核，资料便于比对。 * * * 可能避免或节约的费用：操作系统有统一采购、服务器有集中管理（虚拟机）、网站托管等 * 简单介绍各种采购方式的区别 * 1、中华人民共和国政府采购法实施条例 3月1日正式实施，规定了采购信息必须公布在指定媒体、必须公开预算金额、投标保证金不能超过采购金额的2%、专家必须从政府采购专家库中随机抽取等。 2、上海政府采购平台全面覆盖到市级及全部区县，所有政采范围内的采购活动必须通过采购平台进行（集市采购、集中采购、分散采购）、工程类项目、涉密除外 3、邀请招标的误区，自行邀请三家单位参与报价、竞争；正确的情况，设定标准、发布资格预审公告，合格报名者中随机挑选合格供应商，发出招标文件。。等等 4、对于非政采的采购（各区县财政的定义不同，多数20万以下），建议三重一大或委托采购机构，自行采购的话要注意程序的合规，特别是供应商的来源； 5、关注采购需求中的公平性、包括报名门槛中的设置（有些不能设置、注册资金、供应商所在地、部分资格证书等）；招标文件中技术需求的参数、技术壁垒等；如无法确定，可邀请专家进行评审，以确保公平 * 合规性：招标、开标、评标、中标等 * * 1、介绍政采专家的进入规则及年审制度，网站有公示记录 2、2015年起专家抽取应通过采购平台进行，可避免此类情况；用户可委托同级财政进行抽取；严格要求代理机构通过平台抽取专家 * 1、介绍政采专家的进入规则及年审制度，网站有公示记录；抽取专家应有抽取记录，网站可打印专家表。 2、2015年起专家抽取应通过采购平台进行，可避免此类情况；用户可委托同级财政进行抽取；严格要求代理机构通过平台抽取专家 * 1、付款比例要与项目工期保持一致，两笔首付一般不超过50%，三笔或以上一般40%以内；尾款应验收、审价通过后支付；部分原厂维保需先付后保 2、保修条款与招标保持一致，，响应时间5*8,7*24，修复时间2小时、4销售，备机，联系方式等 3、结算的依据，集成类、工程类项目是否有审价条款 4、验收方式、是否有第三方测试、验收周期、初验终验、试运行等 5、资产的保管责任、一般要求由乙方负责保管责任，验收后整体移交给用户单位 6、质保金要求与招标保持一致、金额、年限等 7、知识产权的归属；一般是双方共有、但对于一些特殊系统、要求高的系统，甲方需拥有全部知识产权的，必须在合同中明文规定 * 签约使用的合同文本均使用合同乙方单位编制的合同，格式混乱，通用条款标准不一，专用条款内容不完整，不利于合同履行的规范管理。 合同条款内容不完整、不合理，有关甲方利益及责任方面的约定内容明显对甲方不利，例如： 1合同缺少必威体育官网网址条款；合同双方在信息必威体育官网网址及泄密处罚方面无法得到有效制约 2合同未对服务供应商的违约责任及违约处罚进行约定；在服务供应商出现违约情况时，无法对服务供应商进行处罚或双方在处罚措施上产生纠纷 3合同中约定的项目实施风险责任完全由甲方承担；服务供应商逃避应尽的责任和义务，项目实施风险全部由甲方承担 4部分合同缺少验收标准；双方在项目验收时不能达成统一的验收意见，导致项目无法完成验收并交付使用 * 1、注意变更手续的完整性，有监理必须通过监理的书面记录，无监理则双方确定；规格、型号、数量等 2、监理方工作的到位情况、开工令、方案审核、到货记录、施工旁站、测试记录、验收记录等（目前已取消了信息系统工程监理单位资质认证、主要看公司及人员的项目经验情况评判） 3、单价审核，有出现过结算抬高单价的情况。 4、实际建设内容超过了可研批复的建设范围 * 项目总金额5400余万元，其中硬件集成2800余万元，成品软件采购、软件开发部分为2400余万元，其他费用约200万元。建设周期2年，硬件集成部分1年完成，软件开发部分历时两年。涉及大小系统共15个。等等。 * * * * 案例介绍—预算审计 价格合理性 硬件（服务器、存储、网络设备等） 成品软件（系统软件、应用软件、数据库、中间件等） 软件开发 施工费用（光缆、综合布线） 其他费用（辅材、税金、集成费、安装调试费、二类费用等） 案例介绍—预算审计 配置合理性 超规格配置 不均衡配置 案例介绍—预算审计 是否存在重复建设 与往期项目是否有重复，重点关注二期、三期项目，比对建设内容，如硬件设备投入、软件开发的功能模块 案例介绍—预算审计 案例一 某委办局应用系统开发二期 项目基本情况：项目金额250万元，主要开发8大功能模块 审计重点：开发内容的必要性、工作量的合理性、人员单