浙科金融实务模拟--银行承兑汇票流程.doc

案例背景资料 业务操作参考资料 一、 银行承兑汇票的概念与特点 （一）概念： 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发的，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 （二）特点: 　　　第一付款人是银行； 　　　出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户； 　　　付款期限最长达6个月 　　　可以贴现； 　　　可以背书转让； 二、 银行承兑汇票可以背书转让 1. 银行承兑汇票背书转让由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书日期； 2. 持票人委托银行收款的，还应在背书人栏记载委托收款字样； 3. 出票人在银行承兑汇票正面记载不得转让字样的，汇票不得转让； 4. 以背书转让的票据，背书必须连续；背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。 保证人必须按照《票据法》的规定，在票据上记载保证事项。 保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在汇票的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在汇票的背面或粘单上。 三、 银行承兑汇票的基本规定 A　使用条件 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用银行承兑汇票。 B　出票（签发） 　应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。 C　银行承兑汇票出票人的资格 　a在承兑银行开立存款账户的法人以及其他经济组织 　b与承兑银行具有真实的委托付款关系 　c资信良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源 D　银行承兑汇票必须记载的事项 　a表明银行承兑汇票字样 　b无条件支付的委托 　c确定的金额 　d付款人名称 　e收款人名称 　f出票日期（必须使用中文大写） 　g出票人签章 欠缺记载上列事项之一的，银行承兑汇票无效。 E　出票人提示承兑 银行承兑汇票出票人在出票后应向承兑行申请承兑后使用。 F　承兑行承兑 付款人承兑银行承兑汇票,应当在汇票正面记载承兑 字样和承兑日期并签章。 付款人承兑银行承兑汇票,不得附有条件;承兑附有条件的,视为拒绝承兑。 G　付款期限 银行承兑汇票的付款期限最长不得超过6个月 H　持票人提示付款期限 银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的,持票人可匡算邮程,提前通过开户银行办理委托收款,提示付款日期以持票人向开户银行提交票据日期为准。超过提示付款期限的,持票人开户银行将不予受理。 I　付款 银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。 银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时,承兑银行除凭票向持票人无条件付款外,对出票人尚未支付的承兑金额应按照每天万分之五计收利息。 J　挂失 银行承兑汇票丧失由失票人通知承兑银行挂失。 四、 银行承兑汇票业务流程： 1签订商品交易合同 2送交资料申请承兑 3报送上级审批 4同意办理或不同意办理 5签订承兑协议，盖章承兑并收费或退回有关资料 6交付票据 7到期收取票款 8到期委托银行收款 9发出票据及委托收款凭证 10划回票款或拒绝付款 11款项收妥或退回票据及拒绝证明 （点每一步要能显示图片运动） 操作一 ???????? 宁波美乐地服装有限公司（简称买方）从上海纺织品工贸公司购进一批布料（简称卖方）。两家公司长期以来有业务往来，彼此十分了解和熟悉，并且都有良好的资信。因此签订了一份购买价值为30万人民币的销售合同，合同号为：S/C8888，合同中约定采取银行承兑汇票的结算方式一次付清，并要求买方于6月20号开出一张面值为30万人民币的期限为2个月的银行承兑汇票。买方的开户银行是中国银行宁波分行（行号BC1234），其账号为No卖方的开户银行是中国银行上海分行（行号BC4321），其账号为No ???? 要完成这笔业务，首先买方要向银行进行承兑申请。买方将双方签订的购销合同及营业执照、税务登记证及其复印件，法人代表身份证复印件，经税务部门指定的会计师事务所审计过的前三年财务报表和近期财务报表及有关单据等有关资料送交给中国银行宁波支行，经银行全部审批程序终了同意买方承兑汇票的要求，买方即与银行签订承兑协议。请根据上述信息填具“银行承兑协议”。 银行承兑协议 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 编号：＿＿＿＿＿＿ 银行承兑汇票的内容： 付款人全称＿宁波美乐地服装有限公司＿＿＿＿＿＿＿＿　收款人全称＿海纺织品工贸