第8章、商业银行的基本业务与.ppt

第八章、商业银行的基本业务与管理 本章学习目标： 认识商业银行的资本构成及其作用 了解商业银行主要的资产负债活动 理解什么是商业银行的中间业务及主要内容 弄清银行流动性风险、利率风险管理的基本方法 本章学习内容 一、商业银行资本 二、商业银行负债业务 三、商业银行资产业务 四、商业银行中间业务 五、商业银行的经营管理 一、商业银行资本 （一）银行资本构成 （二）银行资本功能 （一）银行资本构成 银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金 含义：资本=资产总值－负债总额 银行资本的双重性：权益资本+债务资本 权益资本：一级资本或核心资本 债务资本：二级资本或附属资本 银行资本管理的核心问题：资本规模的确定；资本供给方式的选择 1、股本：普通股与优先股 （1）普通股：是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权 性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分 　（2）优先股：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票 性质：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本 特点：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权 2、盈余：资本盈余与留存盈余 （1）资本盈余：银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入 主要组成：股票发行溢价；资本增值部分；接受捐赠所增加的资本 性质：是权益资本，由外源资本渠道形成 　（2）留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润 分类：以前年度累计留存，本年度留存 积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余总额等于股本金总额 性质：是银行的权益资本，属于内源资本 3、债务资本：资本票据与债券 （1）债务资本的特点 所有者的索偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长 债务资本也称为后期偿付债券 　（2）债务资本的主要种类 资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为7～15年不等 债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等 4、其他来源：储备金 （1）定义：储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金 （ 2）制约储备金规模的因素 银行收益规模 股息政策 金融管理部门的管制约束等 （二）银行资本功能 1．用于固定资产投资 一是在创建阶段作为启动资金，用于固定资产投资 二是在银行扩大规模时，用于新添的长期固定资产的投资 2．为股东盈得收益 从股东的观点看，银行资本的职能就是获得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适当的净回报 3．维护债权人的权益，支持客户对银行的信心 （1）盈利时，银行必须履行对各债权人还本付息的义务 （2）资本在清算时的功能，权益资本净值是补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益 即执行保证或者使资金安全的职能，因此可支持客户对银行的信心 4．有利于银行的经营者遵守法律法规，限制银行资产的无限膨胀 资本管理是银行管理法规中的重要组成部分，如： 创办时的最低资本金要求 核心资本比率要求 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本实力要求等 5．银行资本具有金融杠杆作用 即以较小的金融资本推动效大的资产数额，达到提高资本盈利水平的目的 要提高银行资本金融杠杆的作用，必须不断增加资本量 资本构成 股本 普通股 核心资本 永久性优先股 资 盈余 资本盈余 本 留成盈余（未分配利润） 资本储备金 储备金 贷款损失储备金 证券投资损失储备金