第三章 商业银行统计分析.ppt

1 负债业务 按资金来源： （1）存款 活期存款、定期存款、储蓄存款 （2） 借款 短期借款、长期借款 2 资产业务 现金资产业务 （现金资产是随时可用来应付现金需要的资产，由库存现金和在人民银行的存款组成。） 放款业务（贷款） 投资业务 贴现业务 固定资产业务 3 中间业务 中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务，比如代收电费、电话费，代发工资，代理保险。 结算业务 信托业务 租赁业务 代理业务 其他服务性业务 4 表外业务 表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。 贷款承诺 担保 掉期和套头交易 掉期交易是指交易双方约定在未来某一时期相互交换某种资产的交易形式。 套头交易是指在交易所中买进现货卖出期货或反之,把将来因原材料价格的波动可能引起的损失（或利益）转移给别人 其他表外业务 数据的主要来源 业务经营数据 信贷数据 金融市场和同业数据 宏观经济数据 专门调查所得数据 * 使用多维的标准评价贷款质量，方法更为全面 评价的结构与过程有利于进行贷款管理 更符合审慎会计原则等。 * 第六节 商业银行资产质量统计分析 资产质量的分类体系 资产质量评价分析方法 * 资产质量是商业银行的生命线，过高的不良资产会使银行丧失营利能力、竞争能力和客户的信任与信心。因此，了解资产质量的分类体系，设计一套完整的反映资产质量和风险水平的指标体系，进一步构建合适的资产质量分析方法就成为商业银行的基础工作。 * 一、资产质量的分类体系 1. 资产质量五级分类法 -----是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失的能力进行评估的系统方法。 五级分类法按照贷款质量的高低依次将贷款分为： 正常 关注 次级 可疑 损失 评价贷款质量的标准是多维的，包括： 借款人偿还本息的情况 借款人的财务状况 借款目的及使用 信贷风险及控制 信贷支持状况等。 * 贷款五级分类法有助于商业银行更系统、更全面地评价把握贷款质量，优点： 使用多维的标准评价贷款质量，方法更为全面 评价的结构与过程有利于进行贷款管理 更符合审慎会计原则等。 * 2. 贷款分类 贷款分类是指按照一定的标准将贷款划分为不同档次的过程。一般情况下贷款分类是指对单笔贷款进行分类，分类结果即表示单笔贷款的质量，对全部单笔贷款的分类结果进行汇总即形成商业银行贷款的总体质量。 贷款分类是一项实践性很强的工作，在很大程度上依赖于检查分类人员的信贷管理经验和分析判断能力。 采用抽样方法（判断抽样）。以样本贷款的质量状况推断或替代贷款总体的质量状况。 * 二、资产质量评价分析方法 1. 贷款质量评级 一般通过计算加权不良贷款比率对贷款质量进行评级。 对贷款质量的综合评级 加权不良贷款比率 评级 不良贷款比率 5%以下 1.良好 30%以下 5%~15%以下 2.满意 30%~70% 15%~30%以下 3.一般 70%~100% 30%~50%以下 4.勉强合格 100%~150% 50%以上 5.不佳 150%以上 * 计算指标 * 在评级时，联邦储备银行以加权不良贷款比率为标准，如果其处在临界值位置如5％、15％等，就使用不良贷款比率以确定合适的贷款质量评级。各质量等级的含义为： “1级”表示资产质量很高，风险很小； “2级”表示资产质量比较令人满意，其他方面也 不存在问题，管理水平较好； “3级”表明资产质量一般，存在一定程度的问题；“4级”表明资产质量存在严重问题，如不采取及时措施会进一步恶化； “5级”表明资产质量极差，很可能会在近或倒闭。 * 2. 贷款资产风险度和偏离度分析法 --- 现状分析 贷款资产风险度分析 资产风险权重额占同期资产余额的比例。衡量贷款综合风险的程度。 贷款资产风险度 =贷款方式风险系数× 客户信用 等级系数×贷款形态系数×100％ 其数值越小，说明贷款风险越小。 贷款资产风险权重额=贷款余额×贷款资产风险度 * 偏离度分析法 是用于分析商业银行资产质量与同类或全部商业银行平均水平的偏离度。 综合偏离度=∑（各单项指标偏离度×权数） 需要注意的是，偏离度指标不能简单地评价越大越好还是越小越好，要根据偏离度具体对应的指标是正指标还是逆指标进行判断。 Xi：第i个指标的值 ：第i个指标的均值 ：第个i指标值的标准差 * 【例