粮油仓储企业规范化管理2.doc

粮油仓储企业规范化管理 （序号2） （管理制度—综合制度） xxxx库 综 合 制 度 目 录 2-1、财务制度……………………………………………〈2〉 2-2、统计制度……………………………………………〈23〉 2-3、固定资产和物资管理制度…………………………〈25〉 2-4、人事工资管理制度…………………………………〈26〉 2-5、档案管理制度………………………………………〈27〉 2-6、卫生管理制度………………………………………〈30〉 xxxx库 为了加强企业财务管理，规范会计核算，不断提高企业会计核算信息质量及财务管理水平。我库在认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和《企业财务报告条例》及财政部制定的《企业会计制度》、《会计基础工作规范》的基础上。现对1999年制定的财务管理制度进行了补充和修定，修定后的财务管理制度如下： 第一章 财务管理体系 〈一〉机构设置 本库设财务科，负责本库的财务核算及财务管理工作，兼管统计。财务科由库法人代表直接领导，业务上接受县粮食局财务股的监督与指导。 〈二〉人员编制及岗位设置 财务科人员编制为3人。岗位设置有：财务科科长、会计岗、出纳岗、统计岗。由于人员少，实行1人多岗制。 〈三〉业务分工 财务科科长：负责财务科的全面工作，主抓会计核算、资金筹集与使用、年度财务计划的编制、计划的执行与控制管理、财务决算、财务分析、财产清查等项管理工作。 会计岗：会计稽核、成本核算、纳税申报、发票管理、会计报表、收入帐、费用帐、往来帐、成本帐、银行帐的登记，会计资料的整理归案，企业与银行的对帐工作。兼管统计。 出纳岗：现金及银行日常收付业务，现金日记帐、商品帐、固定资产帐、材料物资帐、物品备查帐的登记工作，财务与统计、保管、资产管理部门的对帐及商品物资的清查工作。 统计岗：统计日常业务及统计帐的登记工作，统计报表的编制及统计分析，统计与保管、财务的对帐工作。 〈四〉岗位责任制 1、财务科科长 （1）、遵守职业道德，认真贯彻执行国家制定的会计法规政策，严格遵守上级主管部门及企业制定的各项财经纪律。 （2）、负责组织财务人员认真学习《会计法》、《税法》，搞好业务培训及后续教育，按照会计工作规范化要求做好会计基础工作。 （3）、协助库主任做好运营资金的筹集与使用过程中的监督管理工作，确保购销资金的安全性、完整性。负责接待并配合各职能部门对企业财务工作的检查、指导、审计等工作。 （4）、及时检查指导财务各岗位的工作，发现问题及时解决。 （5）、结合本库情况，制定企业内部会计管理制度。 （6）、及时做好年度财务预算计划的编制、计划执行中的修正与控制管理工作，加强会计核算，搞好年度财务决算。 （7）、贯彻执行税收法规政策，做到依法纳税。积极协助资产管理部门定期做好财产清查工作。 （8）、及时、完整、真实地向县粮食局财务股及本库领导编制报送会计报表及财务分析，为领导正确决策及时提供准确、全面财务资料和信息。针对企业经营管理中存在的问题提出加强管理，提高效益的合理化建议。 （9）、按照《会计档案管理办法》的要求，及时做好会计资料的整理归档工作。 2、会计岗位责任制 （1）、爱岗敬业，严格遵守财经纪律。 （2）、认真做好会计稽核、收入费用成本日常核算工作。 （3）、每月及时办理纳税申报、税款缴纳，负责发票的购领、使用及保管工作。 （4）、根据审核无误的记帐凭证及时登记会计帐簿。 （5）、对银行日记帐要做到日清月结，每月或每季与银行对帐一次，对未达帐项应及时查明原因。 （6）、对往来帐项应及时核对并督促经办人及时结帐，对有问题的往来帐要及时向财务科长反映，避免坏帐的发生。 （7）、对所记明细帐要及时与总帐核对，做到帐帐、帐表相符。 （8）、认真做好月份、季度、年度会计报表的编制工作，做到报送及时、准确无误。 3、统计岗位责任制 （1）、严格遵守统计法规，做到实事求是、数字真实。 （2）、对日常的统计业务要做到及时处理，每月按要求及时向主管部门及统计部门报送统计报表。 （3）、按期做好统计帐与财务帐、保管帐的对帐工作，并将对帐结果形成对帐记录，由对帐各方人员确认签字。 （4）、对统计凭证、帐表等资料要做到定期整理，及时归档。 4、出纳员岗位责任制 （1）、爱岗敬业，严格遵守财经纪律。 （2）、认真执行国家银行颁布的现金管理规定，对款项的收付做到收有凭、付有据，审批手续齐全。 （3）、严格遵守银行核定的库存现金定额，收入的款项及时送存银行，不准出现坐支行为，不准以白条顶替库存现金。 （4）、签发支票必须写明日期、收款单位、金额、用途，不准签发空白、空头支票。 （5）、对银行未达帐项应及时查找，未达帐项期限不准超过一月。 （6）、对现金日记帐要做到按序登记、日清月结，确保每日帐实相符。对粮