贷后管理及贷款风险分类.doc

课程名称 公司信贷 教学主题 贷后管理及贷款风险分类 授课班级 授课时间 授课地点 教学目标： 1.能力目标： （1）掌握贷后管理及贷款风险分类知识点，并能够应用 （2）有分析案例的能力 2.知识目标： 知识要点：贷后管理的原则和内容、贷款风险分类 3.素质目标： （1）有分析案例的能力 主要教学方法： 讲授法、案例法 教学器材： 多媒体教学器材、学生电脑、案例文本 教　　学　　步　　骤 教 学 步 骤 与 过 程 备 注 步骤一： 1．教学内容 一、发放案例，讲解任务要求 借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元，期限1年、利率上浮30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。 股东及实际控制人分析470万元人民币，俞出资50万元，占比10.64%；朱出资235万元，占比50%；周出资185万元，占比39.36%。20×2年公司搬至马连道，面积为5000多平米上下两层的精品茶庄5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。 产品介绍：公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然，无污染，茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。2004年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。 蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有茉莉花基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。 花茶23万世纪之旅公司大茶庄空调主机65万山东茶叶罐款8万其余为与茶叶生产预付款。61万为文化公司装修款。 茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；蒙山武义应付332万。 100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。 800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款300万，期限一年。200万元 非财务因素：除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、河北、浙江等省。3万元；自营店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。20×3年7－9月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万元，报表反映1412万。 资产负债表 20×3年9月 单位：万元 项目名称 期初 期末 项目名称 期初 期末 流动资产： 1418 1422 流动负债： 963 1050 ????货币资金 22 37 ????短期借款 400 200 ????预付货款 175 350 ????应付帐款 180 370 ????其它应收款 323 61 ????其他应付款 365 465 ????存货 841 945 所有者权益： 496 483 ????实收资本 470 470 固定资产： 42 111 ????资本公积 3 3 ????未分配利润 23 10 资产总计 1460 1533 ?负债及权益总计 1460 1533 损益表 20×3年9月 单位：万元 项目 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 230 1412 ????减：营业成本 167 948 ????????????销售费用 19 149 二、主营业务经营利润 43 306 ????减：管理费用 33 274 三、?经营利润 4 7 四、利润总额 4 7 五、净利润 3 5 资料要求：（1）单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有那些？（20分）（2）从防范风险的角度分析，应如何设计贷款方案？（30分）（3）如客户提供合格的担保，贷后管理如何控制风险？（20分）（4）计算20×3年9月流动比率、速动比率、现金比率、销售毛利率、销售利润率、资产负债率（30分） 2.教师活动 讲述实训任务和要求 3.学生活动 按照老师要求完成任务 步骤二： 1．教学内容 二、讲解案例，并给出案例答案 序 号 考核内容 案例答案 1 贷款风险 1）企业为个人控股企业，财务报表不规范，资金使用随意性强，我行难以监控。报表显示收入仅为1402万元，企业大部分收入没有开票入账。2）按揭占压资金比较严重。企业现有总店房产为个人名义购买，不在企业账上体现，无法掌握企业真实资产，房产首付和月供由企业销售收入支付。每月还