第五篇 基金托管人-基金托管人职责.pdf

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金 第五章 基金托管人 知识点：基金托管人职责 ● 定义： 包括基金托管人职责和基金托管业务流程 ● 详细描述： 1.基金托管人的职责 （1）安全保管基金财产。 （2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。 （3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与 独立。 （4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 （5）按照基金合同约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算 、交割事宜。 （6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。 （7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。 （8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎 回价格。 （9）按照规定召集基金份额持有人大会。 （10）按照规定监督基金管理人的投资运作。 （11）中国证监会规定的其他职责。 2.基金托管业务流程 （1）签署基金合同阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。 （2）基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。 （3）基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。 （4）基金终止阶段是基金托管人尽责的善后阶段。 例题： 1.QDII基金是指在境外募集资金，进行境内投资。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析： QDII基金在境内募集资金，境外进行投资。 2.签署基金合同阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析： 基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。 3.基金托管人根据法律法规和基金合同等的规定，进行各类托管业务的运作 属于基金托管业务流程中的（）。 A.签署基金合同 B.基金募集 C.基金运作 D.基金终止 正确答案：C 解析： 基金运作是基金托管人全面行使职责的主要阶段。基金合同生效后，基金管 理人开始进行投资运作，基金托管人也开始根据法律法规和基金合同等的规 定，进行各类托管业务的运作。 4.签署基金合同是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。 A.正确 B.错误 正确答案：A 解析：签署基金合同是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。 5.基金托管人须履行的职责包括()等。 A.安全保管基金财产 B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立 D.按照规定召集基金份额持有人大会 正确答案：A,B,C,D 解析：基金托管人应当履行下列职责：安全保管基金财产;按照规定开设基 金财产的资金账户和证券账户;对所托管的不同基金财产分别设置账户，确 保基金财产的完整与独立;保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其 他相关资料;按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理 清算、交割事宜;办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;对基金财务 会计报告、中期和年度基金报告出具意见;复核、审查基金管理人计算的基 金资产净值和基金份额申购、赎回价格;按照规定召集基金份额持有人大会 ;按照规定监督基金管理人的投资运作;国务院证券监督管理机构规定的其他 职责。 6.根据《证券投资基金法》规定，基金托管人应当履行的首要职责是（）。 A.安全保管基金财产 B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 C.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项 D.按照规定监督基金管理人的运作投资 正确答案：A 解析：根据《证券投资基金法》规定，基金托管人应当履行的首要职责是安 全保管基金财产。 7.托管银行在申请证券投资基金托管业务资格时，都制订了一系列管理办法 和制度，其中不属于该系列办法和制度的是（     ）。 A.证券投资基金托管业务会计核算办法 B.证券投资基金托管业务必威体育官网网址规定 C.印章使用管理规定 D.证券投资基金股票池管理办法 正确答案：D 解析：托管银行在申请证券投资基金托管业务资格时，都制订了一系列管