成本中心费用转结的问题.docx

1.S_ALR行我们随便点开一个成本中心分组，查看某个具体的成本中心的费用情况借方：表示转进来的费用金额贷方：表示转出的费用金额过量/吸收不足：表示借贷方的差额备注：这里的借方和贷方，和FI中的借方和贷方并不是一个概念，FI中的借贷方是复式记账中的同一笔金额在不同科目中的表现，其实是一个东西，而且借贷方的金额是相同的。这里的借方只是单纯的表示有费用从外部转入本成本中心，同样，贷方只是单纯的表示有费用从成本中心转出而已，借贷方的金额没有必然的关系。成本类成本中心：特别需要注意的就是成本类成本中心，到月初月结的上个月的账的时候，上个月的成本类成本中心的‘借方’必须等于‘贷方’，‘过量/吸收不足’必须等于零。这是因为成本类成本中心的费用到月末的时候要归集到生产订单上，进而从生产订单归集到库存上（或者WIP在制品，因为本公司没有WIP，所以不考虑这个）。每个月总账在F.01如果出现系统自己计算利润和公司损益表利润不符的情况下，就要来S_ALR下成本类成本中心组的费用有没有结平。另外一个参考的就是S_ALR进去后看订单的借贷方汇总是不是平的。2.S_ALR行本月已结清，看不到数据，待下月有数据的时候再不上。3.成本中心和内部订单3.1统计型过账和非统计型过账所谓统计型过账是指费用只是简单归集到某个成本对象名下，起个统计的作用，可以看到金额，但是不能对该笔费用进行操作（比方说转入/转出）。非统计型过账是指费用确实转入了该成本对象下，该成本对象可以对该笔费用进行转结操作。3.2F-02过账时成本对象的输入和费用归结问题如上图，在该凭证中，同时输入了成本中心和订单（内部订单）会有如下两种情况：1.该内部订单是统计型内部订单：这时候费用会实际归集到成本中心下2.该内部订单是非统计型内部订单：这时候费用会实际归集到内部订单下，但同时会对该成本中心做统计型过账。3.3一个实际中碰到的问题案例2014.07月初对2014.06进行月结的时候，2010公司出现如下问题：3.3.1S_ALR下是实际过账可以看到实际过账为零以下是统计过账可以看到统计型过账的金额是1,382,493.483.3.2KO8G执行明细列表可以看到和S_ALR的不一致，金额相差2,169.903.3.3分析经过排查，以下凭证的金额和以上差异相符然后在S_ALR找到2104024600的位置和费用明细可以明显的看到，该成本中心是属于销售费用组3.3.4结论在做F-02的过程中，选错了成本中心，结果导致费用被错误的统计型归集到了销售类成本中心组之下。4.