浅谈我国银行不良资产的成因和处置方式及法律建议.docx

浅谈我国银行不良资产的成因和处置方式及法律建议?????????金融不良资产，通常主要是指银行不良贷款。我国对不良贷款的界定有两种方式，一种是按1996年6月28日中国人民银行发布的《贷款通则》规定的一逾两呆贷款；另一种是根据1998年中国人民银行发布的《贷款风险分类指导原则（施行）》第三条、第四条的规定的五级分类。由于不良贷款的大量存在，我国国有商业银行的信贷质量下降，不良贷款问题日益严重。中国四家国有商业银行的不良贷款比例为25.37%。西方国家对于中国银行体系的不良贷款比例估计得更高一些，一般认为该比例在30%以上。不良贷款比例偏高成为威胁银行体系安全，防范金融风险的核心内容。中国已经成为世界贸易组织的成员国，银行体系的逐步开放成为必然趁势，采取必要的措施改革银行体系是应对入世挑战的唯一出路，但大量的不良贷款会成为银行改革的制约因素。在未来的改革当中，银行既面临改革银行体系的困难，同时又面临保持信贷增长，维持经济快速增长，也要保证总需求的增加。银行的不良贷款会在这两者中成为拌脚石，处理不好的话，会使金融与经济的运行出现负效应。因此，对我国金融不良资产的成因及对策的研究十分重要。一、不良资产的成因 客观地讲，银行不良贷款形成的原因是多方面的，既有制度的因素，也有市场的因素。银行不良贷款可以分为经营性不良贷款与政策性不良贷款。银行在信息不完全、信贷评估失误以及内部控制不严所导致的不良贷款是经营性不良贷款。而由于政府行为及政策不合理等所形成的不良贷款为政策性不良贷款。具体原因如下： 1、原因一是从商业银行信贷分配理论要求看，贷款必须建立在信用评级和风险评估的基础上。在传统的财政金融体制下，商业银行缺乏自主权，信贷资金分配是计划体制下资本计划分配的一个组成部分，由于银行和财政关系未理顺，造成大量银行信贷资金被当作财政资金使用,形成财政挤占银行的信贷资金,信贷资金财政化。一是财政资金由银行信贷资金填补。在计划经济体制下，企业的资金供应渠道只有财政和银行两条渠道。银行信贷资金财政化，造成银行大量短期信贷资金被长期占用，贷款不能按期收回，流动性差。这成为银行不良贷款的重要组成部分。二是企业改制、重组、破产过程中的政策措施不配套，给银行信贷资产带来极大风险和损失。国有企业进行改制、重组，是建立现代企业制度、搞好国有企业的有效途径之一，但是，由于国家的有关政策措施尚不配套。企业重组、破产过程中出现了比较严重的逃废银行债务现象，如辽宁抚顺铝厂被中铝收购一案，就是典型的逃废银行债务现象，有效的资产被收购，不良的贷款、贴现等被甩出。三是地方政府对银行贷款的行政干预。往往首先维护地方利益，使银行利益受损。如为了加快发展本地经济，突出领导的“政绩”，地方政府总是想各种办法对银行经营进行行政干预，鼓励企业上项目争投资，地方政府的干预，银行地方分支机构只能被动配合，结果使一些企业脱离实际，盲目上基建、搞技改。四是国有商业银行承担着大量的政策性任务。国家专业银行的政策性贷款有固定资产贷款和流动资金贷款，固定资产贷款的投向往往由政府部门指定。流动资金贷款主要有农副产品收购和出口商品收购贷款等。?2、?原因二是银行不良贷款也有很大一部分主要是由国有企业转嫁而来的。正是由于国有企业经营困难．导致银行不良债权大幅上升，沉淀、不良贷款大幅增加。在计划经济条件下，国有企业的信贷资金供给制，使国有专业银行与国有企业之间形成了超信用的经济关系，同时也使专业银行成为国有企业的最大债权人。?国有企业与国有银行这种借贷关系，使得专业银行的改革与国有企业的改革紧紧地绑在一起，当国有企业躺在政府、躺在计划经济体制上，实际上就是躺在国有专业银行身上，因此，国有企业改革不能推进，国有企业不能走向市场，国有专业银行商业化改革也难以推进，国有银行也难以走向市场。?3、?原因三是同国有企业一样，国有银行内部虽然建立有效的风险约束与激励机制。但是执行不利，由于银行产权属国家，国家以股东身份任命银行行长，往往从行政需要考虑的较多，而经营业绩却较少考虑，而且，各层银行经营管理者的权力、利益和责任极不对称，经营得好，不良资产少，个人得不到应有的激励；资产流失、风险大了，也只是国家受损，在此情况下，只要地方政府稍有压力，大量达不到信贷条件的高风险贷款便会应运而生。例如，部分银行通过办理虚假个贷和开立虚假承兑汇票、信用证等违规放款，造成大量信贷资金被迫长期垫付，形成高风险。近年来随着道德风险的出现，银行内部人员有法不依、执法不严、违法不究、处罚不力，助长了少数拜金主义严重的铤而走险，银行高级管理人员的失职甚至犯罪，也造成银行的许多不良贷款。二?、?不良资产处置方式处置银行的不良资产，就是政府为防范金融风险而实行的金融调整政策。从国内外不良资产处置的理论与实践看，不良资产处置的方法主要有剥离模式、