外汇资本金业务操作指引(修订版).doc

外商投资企业外汇资本金业务操作指引（第二版） 外商投资企业外汇资本金业务 操作指引 根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》和《国家外汇管理局资本项目外汇业务操作规程》（2009年版）以及《中国建设银行结售汇及付汇业务手册》，为建立健全外商投资企业资本金账户管理 1.1 资本金账户开户 外商投资企业在我行开立资本金账户时，经办人员应按照外汇管理有关规定，对客户提供的开户资料进行严格审查，严禁手续不全擅自开立资本金账户。原则上同一名下只开立一个资本金账户，需要开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于300万美元。 1.1.1 开户所需材料 1、开户申请书； 2、外商投资企业外汇登记IC卡； 1 外商投资企业外汇资本金业务操作指引（第二版） 3、营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件； 4、组织机构代码证的原件和复印件； 5、外汇局电子核准件。 6、商务主管部门注明以人民币出资或支付股权转让对价的核准文件（如属于跨境人民币直接投资） 审核的主要直接投资外汇业务系统中的操作 1、登陆“直接投资外汇业务信息系统”→外商投资业务管理→银行登记管理→银行核准类信息反馈→资本金账户开户核准（增资的选择“资本金账户变更核准），申请者类型选择“外商投资企业”，申请者代码输入企业的组织机构代码后，点击“查找”。 2、在核准件反馈列表中点击“核准件编号”进入核准件具体在DCC系统中进行操作 2 外商投资企业外汇资本金业务操作指引（第二版） 1、通过1101交易为客户开立活期账户，注意选择正确的账户性质“206资本项目—外商投资企业外汇资本金账户”，“开户许可证号”必须填入直投系统的“核准件编号”（由于目前核准件编号为18位，而DCC系统开户许可证号为15位，统一去掉前三位）。 2、通过1167交易，维护上述账户的帐户限额。资本金账户的限额币种应与商务主管部门批准证书所列注册资本币种一致。 1.1.4 外汇账户信息交互平台系统中的操作 目前开户时账户信息平台无须操作。 1.2 资本金账户销户 按照《国家外汇管理局资本项目外汇业务操作规程》（2009年版）的规定，直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行备案制：即账户核定期限届满或账户直接投资外汇业务系统中的操作 登陆外汇局直接投资外汇业务系统→外商投资业务管理→银行登记管理→银 3 外商投资企业外汇资本金业务操作指引（第二版） 行正常关户备案，输入“账户类型、申请者类型和申请者代码”后，出现“开户核准件列表”，点击核准件编号，出现“资本金账户开户核准信息”，处理“余额划转方式”后点击画面左上角“关户”按扭。 1.2.2 DCC系统中进行操作 资本金账户余额转到其他账户时，应符合外汇账户管理规定，余额结汇时，系统不支持“1821对公结售汇”交易联动销户，柜员应先启动“1105单位活期存款账户销户”交易，将余额挂入外汇账户信息交互平台系统中的操作 销户第二个工作日，在外汇账户信息交互平台对资本金账户进行关户，具体操作为：点击“账户关闭信息报告”，从待报告关闭的账户信息中找到已销户的资本金账户，点击打开，浏览详细信息，如无误，账户关闭情况选择“已关闭”，账户关闭时间输入DCC系统中的关户时间。 第二章 资本金入帐管理 2.1 汇入投资资本金的审核 1、收到总行或国外代理行发来的、收款人为在我行开户的外商投资企业的且属于资本金款项的贷记报单，经办人员首先应审核该资本金账户的最高限额、汇款人相关信息，确认累计入账金额（贷方发生额）在外汇局核定的限额以内，汇款人与系统记载是否一致，且符合外汇局核定的该账户的收入范围后，方可办理该笔资金的入账手续。 4 外商投资企业外汇资本金业务操作指引（第二版） （1）、若审核后发现该账户超过外汇局核定的限额，或不符合该账户的收入范围，经办人员应要求客户到外汇局办理有关核准手续； （2）、若审核后发现该外汇资本金的缴款人与外国投资者不一致，需与企业确认并承诺承担其相应责任后，经办人员可办理该笔资本金的入账手续。确定汇款是否为投资人的方法主要有两种：查看企业章程；登陆“直接投资外汇业务信息系统”，选择“外商投资业务管理” →“银行登记管理” →“资本金流入登记备案”，输入企业组织机构代码或读取企业IC卡外汇登记证，进入“开户核准信息”画面后点击“企业组织机构代码”，系统显示企业的投资股东信息。 2、若商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境在DCC系统中进行操作 2.2.1 入账处理 启动“4425-按状态查询汇入信息”交易，处理状态选择“3-落地”，查询该笔资本金汇入款（按F5可以查询详细资料），然后按CTRL-F切换到“处理