行业自律与职业道德操守.doc

行业自律与职业道德操守 主要 二、中国土地估价师协会现行系列自律文件 三、《中国土地估价师执业行为准则》解读 四、评估机构和评估师必须承担的法律责任 我国土地估价行业发展现状与问题归纳 一、行业发展现状 1.全国土地估价机构和土地估价师分布情况 第 1 页 共 58 页 截止于2012年6月30日，全国共有土地估价师34916名，其中执业土地估价师17076人；全国执业（Ａ类）机构550家，执业土地估价师6101人；各省 2.土地估价行业的地位和作用 经过多年的培育和规范，土地估价师已经成为国家根据社会主义市场经济发展需要设置的6类资产评估专业资格之一，我国土地评估业已发展成为社会主义市场经济条件下不可或缺的重要社会中介行业，在深化土地使用与管理制度改革、显化土地资产价值、规范企业改 第 2 页 共 58 页 制、推进土地供应调控与促进房地产市场稳定发展、加强证券市场建设、保障国家土地税收征管安全以及协助司法仲裁裁决等方面发挥了重要作用。 3.行业自律与诚信建设逐步完善 中国土地估价师协会和地方协会在国土资源部等部门的指导下，依据各自章程，对其会员机构和个人会员实行行业自律管理。围绕行业、从业机构、人员、技术规范在内的一整套管理制度逐步形成并继续逐步完善中。此外，开展了治理商业贿赂、诚信体系建设等系列活动。每个年度进行的资信评级活动的开展提高了土地估价机构和土地估价师的失信风险意识，促进了他们自我约束、服务为本观念的树立。 二、行业存在的问题 ——行业自律和诚信建设依然是目前最重要的任务 估价行业诚信缺失的表现 1.恶意串通，损害第三人合法权益，破坏行业形象。某些评估机构为争取业务,与委托方之间达成所谓的默契，为其出具虚假报告；有的土地估价师自视聪明，比如，要求出具用地规划指标修改或调整的证明，对估价报告作技术处理，搞所谓的风险转移，严重损害行业自身形象。 2.由于脱钩改制不彻底，或是明脱暗不脱，导致垄断经营和不平等竞争。 3.专职从业估价师数量虚假。机构注册时，想尽一切办法出具假的人事档案证明、社保清单；更有甚者，一旦遇到现场的执业检查时，用“假人” 企图蒙骗过关。 估价行业诚信缺失的表现 4.在承接业务时，对本评估企业历史、现状以及执业胜任能力等方面作出虚夸宣传或表述；同行之间不是相互配合、协同发展，甚至作出损害同行利益的种种行为。 5.低价竞争、高评低估、估价结果客户说了算等等跟诚信背道而驰的现象还时有发生。 6.低智能竞争、恶性双循环。回扣导致低效益，低效益导致低质量；低效益还让评估机构用高回扣去争取更多的客户，又进一步导致评估质量的下降。 三、近年来土地评估及相关评估行业受到处罚的案例 1.中估协2009-2011年自律处罚情况及案例 加强行业自律管理，对行业违规行为进行查处是中估协建设行业诚信体系的探索和实践；严于自律的处罚举措，对净化全行业执业环境、规范机构人员的执业行为、提升行业诚信度、树立品牌行业起到了积极的作用。中估协自2009年发布《土地估价行业违规处罚记分办法》以来，对发生的行业违规情况进行了处罚，随后中估协会籍与组织委员会为规范自律处罚程序，对“办法”进行了修订，并发布了《土地估价行业自律处罚复议程序规则》，保障了会员的相应权利。 根据《土地估价行业违规处罚记分办法》的相关规定，2009年-2011年，针对不同的违反行业自律规定的情形，中估协分别对70家土地评估中介机构和145名土地估价师进行了自律处罚，涉及的违规情形主要有机构内部管理问题、估价师执业问题、土地估价报告质量问题等。 案例1：（重大项目报告出问题的情形）XXX土地评估有限公司在某个重大项目的土地评估项目中，不按规定申报土地估价业绩；同一目的下出具多份名称不一，估价结果不一，估价报告与技术报告名称、结果不一的估价报告，严重违反行业自律规定。 根据《办法》第十四条的规定，给予了此机构暂停注册（暂停注册四个月）、注销资级（取消A级资信评级资格十二个月）、责令整改、在评估相关行业内通报批评的处罚，行业自律记12分； 第 3 页 共 58 页 根据《办法》第二十三、二十四条的规定，给予相关土地估价师暂停登记（暂停登记十二个月）、资深除名（取消资深会员评选资格二十四个月）、在土地估价行业 根据《办法》第九条的规定，给予了该机构警示提醒的处罚，行业自律记1分。 根据《办法》第二十三条的规定，给予了相关执业土地估价师在土地估价行业范围 2006年1月，蒋朝海对仙居县天成东方工艺门场的厂房评估一事给予帮忙，评估后一天，蒋朝海在该厂以餐饮、汽油发票等名义报销，该厂索取了人民币9900元。 在2001年至2008年6月，蒋朝海在担任仙居县国土资源局土地估价所所长、地产交易中心主任及仙居海洲不动产评估有限公司董事长期间，利用职务便利，