xx国际大酒店财务审批权限管理流程(费用).doc

x x 国 际 大 酒 店 审批权限及操作流程图 二〇一三年十月 xx国际大酒店财务审批权限管理流程（费用） xxxxx INTERNATIONAL HOTEL Approval authority management processes (expense) 政策：酒店财务审批权限管理流程 Policy 执行职位Position Responsible： 2010/3/17 Date: 文件编号：财务部/程序/002 REF.NO: AD/Procedures /002 所属部门：财务部 Department: Account Department 涉及部门Dept Concerned： 酒店财务审批权限管理流程 Financial approval authority management processes 制度： 此制度程序经总经理签字批准后方可生效。 为进一步规范酒店物资采购及费用支出管理，现将酒店管理人员费用审批权限统一规范如下： 一、适用范围： 适用于xx国际大酒店的费用和支出。 二、审批规定及审批人职责： 1、审批人根据本制度设置的权限行使审批权； 2、若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直接上级人员批准； 3、充分理解审批人自身所拥有的权限，并严格按照权限处理； 4、保证所有支出均控制在预算以内； 5、所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改； 6、在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在2个工作日内完成； 7、所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票，做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额一致。若有合同、收款单、验收单，或事先审批件也必须作为付款附件。 三、xx国际大酒店费用项目包括： 1、工资奖金福利： 1）工资奖金福利社保：所有薪酬福利制度内的项目； 2）额外奖金：指薪酬制度外的奖金； 3）临时福利费：指福利制度之外的临时福利，如慰问金、安抚金等。 2、固定资产购置： 必须有书面的固定资产申购报告。 3、广告宣传： 指投放于媒体的广告。 4、日常营运费用： 1）办公用品及杂费； 2）交通差旅费； 3）业务招待费； 4）邮递运输费； 5）租赁/水电/物管费/中介机构费/会费 经常项目（有合同）、临时性租赁、法律/财税/工商等。 5、采购与支付货款 指物资、物料采购。 6、取现： 1）提取现金：指备用金； 2）资金互转：指酒店帐户之间转帐，包括存折帐户、个人卡帐户。 7、其他：上述项目之外的，谨慎处理。 四、财务审批权限管理流程： 1、工资奖金福利审批流程图： 2、固定资产购置审批流程图： 3、广告宣传费用费用审批流程图： 4、日常营运费用审批流程图： 5、采购与支付货款审批流程图 6、取现审批流程图： 制订由： Prepared By: 批准由： Approved By: 执行日期： Effective from: 销售部执行方案 报董事长 不同意 2000元以下 2000元以上审后后 人资部编制工资奖金福利表 各部门根据考勤考纪审核 通过审定 未通过审定 报总经理、董事长审批 同 意 不同意 同意采购 财务、常务副总、执行总经理审核 经营部门根据需要填写申购单 常务副总、执行总经理审核 2000元以下 2000元以上审后后 财务办理支付 不同意 同意采购 不同意采购 报董事长 采购询价三家后采购 购回入库 通知申购部门领用 财务建立固定资产台账 计入相关部门费用 销售部拟定宣传方案预算费用 常务副总、执总审核 同意费用 同意费用 财务部稽核后付款 不同意费用退回 修改方案增减费用 申请人填写付款申请单 各部门上报考勤 申请人部门负责人审核 财务负责人审核 常务副总、执总审批 2000元以下 2000元以上审后后 同意支付 同意支付 报董事长 不同意支付 不同意支付 出纳审核要件付款 采购填写付款申请单 须附申购批准单、仓库验收单 会计审核单据 财务负责人审核 2000元以下 常务副总、执总审批 报董事长 常务副总、执总审批 报董事长 2000元以上审后后 2000元以下 财务负责人审核 出纳或备用金使用部门申请 出纳审核要件付款 2000元以上审后后 出纳登记付款