江苏今世缘酒业股有限公司全面风险管理办法.PDF

江苏今世缘酒业股份有限公司 全面风险管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司风险管理工作，建立健全完整有效的风险管理体系，防范、控 制、化解、处理发生或可能出现的风险，使风险管理与公司经营战略相适应，将 风险控制在公司可接受的范围内，保证公司持续、稳定、健康发展，根据《公司 法》、《公司内部控制基本规范》和《公司章程》等规定，结合公司实际情况，特 制订本办法。 第二条 本办法中所称全面风险管理，是指为消除各种不确定性对公司实现战略及 经营目标的影响，通过建立健全风险管理体系，在各个管理环节中执行风险管理 流程，培育良好的风险管理文化，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和 方法。 第三条 本办法所称风险管理责任单位是指公司各职能部门、分支机构及外派人 员，风险管理职能部门是指审计监察部、证券投资部、管理信息部等。 第四条 公司风险管理的总体目标是规避和减少风险可能造成的损失，确保公司的 持续健康发展。 第五条 公司全面风险管理遵循以下原则： （一）全面性原则 风险管理涵盖公司的所有部门和岗位，渗透到各项业务环节中贯穿于每项业 务全过程。通不断提高员工对风险的识别和防范能力，树立意识。 （二）有效性原则 在全面风险管理的念下，建设全面反映公司风险状况的风险控制体系，确保 该体系能有效指导业务，并能有效防范和化解风险。 （三）前瞻性原则。 目标制订是风险管理的基础，公司应依据企业发展目标预见和评估对目标的 实现可能产生潜在影响的因素。 （四）防范和控制原则 风险控制关口前移，努力在前期做好风险管理工作，加强风险的事前预防和 统筹管理，并能在风险发生时及识别和处理。 （五）独立性原则0 承担风险管理监督检查职能的部门独立于公司其他部门，确保监督检查工作 的独立性。 （六）成本效益原则 风险管理充分考虑成本与效益的关系，公司保持足够的风险投入，以降低风 险损失。同时在保证风险可控的前提下，尽量减少冗余步骤，提高处理效率。 第二章 风险分类及风险管理策略 第一节 风险分类 第六条 根据监管部门对风险分类、白酒行业的风险特性以及公司自身情况，公司 所面临的风险分为合规风险、安全风险、战略风险、财务风险、质量风险、运营 风险、经济风险、政治风险、子公司管控风险等九大类。 第七条 合规风险是指公司、各部门或全体员工因不合规行为而可能遭受法律制 裁、监管处罚的风险。 第八条 安全风险指公司、各部门或全体员工因人的不安全行为、物的不安全状态、 管理上的缺陷所引致的安全生产以及信息安全风险。 第九条 战略风险指因作出不利的经营决策、未妥当地执行决策、或未能对行业中 的变化作出反应而对公司盈利或资本可能造成的影响。 第十条 财务风险是是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力 而导致投资者预期收益下降的风险。 第十一条 质量风险指在产品的生命周期中，由于设计考虑不周、生产技术水平不 够、生产过程把关不严等原因所造成的质量不确定性风险。 第十二条 运营风险指公司在运营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主 体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不 到预期的目标的可能性及其损失。 第十三条 经济风险是指因经济前景的不确定性，公司在从事正常的经济活动时， 由于经营管理不善、竞争策略不当、价格增减变动或消费要求变化等各种有关因 素造成的，致使公司的实际收益与预期收益相背离的风险。 第十四条 政治风险是指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产 生的不确定性。 第十五条 子公司管控风险是指由于对子公司（含分公司）治理结构、组织架构、 人员选任、运营监督等不完善，导致子公司效率低下、串通舞弊、超权交易、信 息失真、违规经营等，可能给企业造成投资失败、法律诉讼和资产损失的风险。 战略风险、合规风险、质量风险和经济风险是公司面临的最主要风险。其次， 运营风险、安全风险、财务风险、子公司管控风险和政治风险等均是公司业务运 营中主要承担的风险。 各部门和人员应严格遵照公司对风险的分类及定义，针对不同类型的风险采 取不同的措施，有效地规避和防范因风险造成的损失。