江苏新宁现代物流份有限公司内部审计管理制度.PDF

江苏新宁现代物流股份有限公司 内部审计管理制度 江苏新宁现代物流股份有限公司 内部审计管理制度 （2008 年9 月12 日第一届董事会第五次会议通过并实施） （2011 年4 月18 日第二届董事会第三次会议修订） 第一章 总则 第一条 为进一步保证江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司” 或“股份公司” ）内部审计工作质量，实现内部审计工作规范化，完善公司内 部控制，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计 法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规 则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规和《江苏新宁 现代物流股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对本公司、控股 及全资子公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内审部在审计委员会的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以 及本公司的规章制度，对公司各职能部门、全资子公司及控股子公司进行内部审 计监督，独立行使审计职权，对审计委员会负责并报告工作。 第四条 内审部可以接受监事会委托进行审计，并向监事会报告工作。 第五条 本制度适用于公司各职能部门、全资子公司及控股子公司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第六条 公司设立内审部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织 实施公司内部审计工作，指导、监督公司系统内部审计工作，内审部负责人向审 计委员会负责并定期报告工作。 第七条 内审部在工作中独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉； 内审部与其他职能部门保持相对的独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 1 江苏新宁现代物流股份有限公司 内部审计管理制度 第八条 内审部负责人必须专职，内审部负责人没有违纪违规行为或其他不符合 任职条件的行为，不得随意撤换。 第九条 内审部应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符 合内审工作要求的专业人员，并保证审计人员所学的知识和实际工作能力胜任审 计工作。 第十条 内部审计人员应当依照法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚持 原则、勤奋工作，做到独立、客观、公正、廉洁奉公、遵纪守法、保守秘密。内 部审计人员与办理的审计事项或与被审单位（部门）有利害关系的，应当回避。 第三章 内部审计机构的主要职责 第十一条 内部审计人员依照法规和公司制度对本公司及本公司所属全资子 公司及控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查 和评估。 第十二条 督促建立健全完整的公司内部控制制度，对内部控制制度设计的 完整性、科学性进行监督检查，杜绝各种隐患，确保公司及所属全资子公司、控 股子公司的资产完整与安全。 第十三条 对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查，并将检查发现的 内部控制缺陷及异常情况报告审计委员会。 第十四条 内审部负责公司范围内的审计规章制度的制定，并对本公司各职 能部门、全资子公司及控股子公司的下列事项进行内部审计监督： （一）对与财务收支有关的一切经济活动和经济效益进行审计监督； （二）对资金、财产的安全、完整和管理情况进行监督检查； （三）对会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、合法 性进行审计监督并签署意见； （四）对长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目的实施情况进行 审计监督； （五）对所筹集资金的来源及各项专用资金的使用进行审计监督； （六）对公司经理、员工及全资、参股、控股子公司经理的任期经济责任进 行审计。