差旅费管理制度(实用)220.doc

差旅费管理制度 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 9 页 《大宋官窑》差旅费管理制度 财字2012年第【001】号 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、适用范围： 本制度适用于总公司及分公司员工国内出差的报销。 二、差旅费定义 1、本制度所称差旅费包含市内交通费、出差(或因工作调动)发生的交通费、订票费、出差期间的食宿费、出差补助等因公发生的费用； 2、因个人原因(如上、下班等)发生的交通费用不予报销。 三、出差手续办理程序 1、员工因公出差，须事先填写“出差申请单”（一式二份,一份用于借支，一份用于报销），注明出差目的地、任务、路线、人数、计划天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差，部门经理出差需经部经理批准。部门经理以上人员有权给下属派差，由派差人的上级领导批准。特殊情况下允许口头派差，出差人回公司后再补填“出差申请单”（一式二份,一份用于借支，一份用于报销）。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制“出差申请单”。“出差申请单”未经过审批的，不予借支和报销差旅费。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“公派业务借款单”，注明用途，由部门负责人签字，经财务负责人审核后，出纳员付款。 3、员工出差，除中途患病及不可抗拒的自然原因并有确实证明者外，回公司后，应填写“出差申请单”中出差完成情况报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核意见，注明“完成任务”、“部份完成任务”、“未完成任务”的评语，否则，不予报销。 4、财务部根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准规定，审核出差人的费用报销单据，并经财务领导签批后方可报销差旅费。 5、因实际情况变化改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导同意并签批后方可报销（需在“出差申请单”中说明并由部门负责人签批）。 6、出差人回公司，应在一星期内报销，需延期报销的应提前向财务部提交书面申请说明理由,并有财务领导批准，对于无正当理由，超过7天到财务报销的，按应报销金额的90%核报。 7、出差借款本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况需借支的，由财务经理特批。部门负责人对下属员工借支审核不慎造成坏账损失的，部门负责人负责解决。 四、费用标准 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“凭票报销，节约部分（ 根据相关费用标准, 节约差额部分补发给出差人员），超支部分不报” （1）住宿标准(元/天/房)： 职务及标准 一线城市 二线城市 市、县级 部门经理、高级专业人员 200元 150元 120元 其余人员 150元 150元 120元 注:出差人员在外地出差超过15天(含15天),住房必须采用短期租住形式,否则超出部份不于报销 （2）伙食补助费（住勤费）标准(元/天)： 职务及标准 特区、直辖市、 省会城市 地级市 县级市及以下 部门经理、高级专业人员 50元 40元 30元 其余人员 40元 30元 20元 （3）市内交通费(的费)标准(元/次): 职务及标准 特区、直辖市、 省会城市 地级市 县级市及以下 部门经理、高级专业人员 实报实销(需事前向上级领导申请同意) 其余人员 20元 20元 20元 注:出差人员发生的公交车费,凭票实报实销 （4）交通工具标准(元/次)： 职务及标准 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 部门经理、高级专业人员 预申请 硬卧硬座 三等舱 实报 实报(需申请上级同意) 其余人员 ——— 硬卧硬座 三等舱 可乘 预申请 四、报销办法 住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭发票报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家、无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。也不发伙食补助（住勤费）费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，特殊业务情况，在分管领导允许、财务经理批准的前提下（需附有业务情况说明），可按实报销。 4、住宿费标准指房间标准，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。 （二）伙食补助费（住勤费）报销办法 按财务部审核的实际出差期间的自然天数分不同地区标准计算，同时考虑：出差日中午12时前离开本市，按半天补助；中午12时后离开本市，按全天补助。返回日中午12时前抵达本市，按半天补助；中午12时后返抵本市，按全天补助。 （三）交通费报销办法 1、交通费一律凭票按规定标准报销，长途交通费须凭电脑打印票据报销，个别无起止地点的票据，出差人在票背面注明乘车路线（起止地）及乘车时间，但出发及返回行程车费原则上必须是电脑机打