生产企业年度经营计划编制指导书.doc

生产企业年度经营计划编制指导书 第一章 经营计划目标书 项目 内容 编制单位 销售计划 销售目标： 各子公司 分产品类型（业务）、配套部分、外部市场 市场营销计划 销售活动计划 生产计划 产量 生产型子公司 产品类型： 生产能力 产品合格率 库存 上线退件率PPM：安全件（功能性失效）/重要、法规件（功能性失效）/一般件(一般项） 售后退件率PPM ：安全件（功能性失效）/重要、法规件（功能性失效）/一般件(一般项） 劳动生产率 辆/人·年 产品可靠性 质量计划 试验检验费 生产型子公司 一次交检合格率 外协件PPM 质量体系建设 ISO14000 TS16949 采购计划 库存 生产型、商品流通型子公司 采购成本 外协件PPM 人力资源计划 薪酬计划 各子公司 培训 员工满意度 人员需求满足率 员工激励计划 全员劳动生产率：辆/人·年 信息系统建设 管理模式 目标管理 文件体系 流程优化 信息安全 安全 计划 安全会议 各子公司 专项活动 文件制度 火灾事故 重大治安案件 千人负伤率‰ 重伤以上事故 特种作业人员持证率 重大交通事故为零 安全合格班组达标率 投资计划 投资项目、付款进度 各子公司 项目进度、交付计划 技术开发计划 技术开发费、试验检验费、新产品开发计划和投放计划 生产型子公司 成本计划 生产成本计划 生产型子公司 管理费用计划 各子公司 销售费用计划 财务计划 费用预算 各子公司 营业收入 利润 筹资、融资计划 预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表 签发： 注： 本目标书所列目标为各公司主要经营目标； 各子公司可以根据实际情况进行调整。 第二章 经营计划编制说明 第一节 年度计划编制总体说明 一、经营经营计划概念 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。 二、年度经营计划编制范围 公司各部门、子公司，以下称各单位。 三、年度经营计划编制原则 1.子公司职能部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。 2.子公司财务部是单位计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。 3.围绕公司确定的年度目标，各单位参照2004年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。 4.计划编制程序为公司董事会确定年度目标后，科技财务管理部组织各单位采取“自上而下、自下而上”方法，循环往复，共计三轮。 四、年度经营计划编制要求 各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。 本计划指导书中第二部分（年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有各单位参考，其他计划请根据各单位目标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。子公司各分项计划须经单位负责人签批、汇总后，以正式发文形式上报，并提供相应的电子文档。 各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划表格（附件七：预算表格）必须按要求填写，禁止更改各计划表格式样。 第二节 年度经营计划分项计划编制说明 一、年度目标概述 年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标；确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果转化成一系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标、阶段性目标和实施策略等不同层次，年度经营目标侧重于实施策略，尽可能要具体，既要服从于战略目标，有一定的挑战性，又要符合实际情况，具有可操作性。 确定的年度经营目标要与绩效系统中的KPI考核衔接起来，选择其中关键目标纳入KPI体系，其余指标作为信息指标，在总结、评价各单位工作时