江苏吴中实业股份有限公司货币资金管理制度（2017年修订）.PDF

江苏吴中实业股份有限公司 货币资金管理制度（2017 年修订） 第一章 总则 第一条 为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资 金的使用效益，公司制订本制度。 第二条 本制度适用于江苏吴中实业股份有限公司（以下简称“公司”）及控 股子公司的货币资金业务。 第三条 本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国 会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部会计控 制规范、中国证监会和上海证券交易所发布的相关规定等制订。 第四条 公司及所属控股子公司实施货币资金业务管理中，应强化对以下关 键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施： 1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科 学合理； 2 、现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核 对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行； 3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录； 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第五条 本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。 第二章 岗位分工和授权批准 第六条 财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币 资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到： （1）钱账分管； （2 ）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人 办理收付款业务的全过程； （3 ）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务 账目的登记工作。 第七条 公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下： （1）公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理； （2 ）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金； （3 ）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理； （4 ）收款的收据和发票由财务部门的专人开具。 第八条公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，并结合实际情况，对 办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换，原则上三年轮换一次；其他关键财 会岗位最长不超过五年进行岗位轮换。 第九条 公司货币资金使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权 批准制度。财务部门严格执行公司规定的批准制度。 具体规定如下： （一）、根据公司资金支付的性质，将资金支付分为：经营性采购、税费、利息 及工资薪金支付；经营管理费用类支付；投资性支付(包括研发)；其他支出：如 公司捐赠、赞助等支出；内部资金调度。 1、经营性采购、税费、利息及工资薪金支付 产业集团（指公司控股的江苏吴中医药集团有限公司、江苏中吴置业有限公 司、响水恒利达科技化工有限公司）下属子公司及其所属独立法人单位负责人： 拥有单笔不超过200 万元的审批权限； 产业集团总经理：拥有单笔不超过500 万元的审批权限； 产业集团董事长：拥有单笔不超过1000 万元的审批权限； 公司总经理：拥有单笔不超过2000 万元的审批权限； 公司董事长：拥有单笔2000 万元(含)以上的审批权限。 2、经营管理费用类支付 产业集团下属子公司及其所属独立法人单位负责人：拥有单笔不超过 10 万 元的审批权限； 产业集团总经理：拥有单笔不超过20 万元的审批权限； 产业集团董事长：拥有单笔不超过50 万元的审批权限； 公司总经理：拥有单笔不超过200 万元的审批权限； 公司董事长：拥有单笔200 万元(含)以上的审批权限。 各层级总经理发生的费用支付由董事长审批，董事长的费用由上一级公司总 经理审批，公司总经理和董事长费用互相审批。 3、投资性支付(包括研发) 公司对外投资支付在完成投资决策程序后，按法律法规、公司章程和投资管 理办法的规定进行支付。 4、其他支出：如公司捐赠、赞助等支出 产业集团董事长拥有 20 万元以内的与自身经营活动相关的其他支出(如公 司捐赠、赞助等支出)的审批支付权限； 20 万元(含)—100