河南省西峡汽车水泵股份有限公司财务管理制度.PDF

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 财 务 管 理 制 度 (2015年10 月修订) 第一章 总则 1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于西泵公司及其子公司、控股公司；各部门、人员在财务会计工 作中必须认真执行本管理制度。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 2.1 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。 公司所属子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依 法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任，各企业设置独立的财务机构。 2.2 财务部的职责： 在公司总经理的领导下，具体负责公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会 人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分 配使用资金；做好与各部门的协调工作，建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、 制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料， 当好领导的参谋。 2.3 企业负责人在财务会计管理上的主要责任： 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；具体确定企业内 部财务机构的设置，建立健全内部控制制度；组织确定企业内部财务管理办法，按规定程 序报批后执行；根据企业预算方案组织企业生产经营；接受财政、税务、集团公司及公司 监事会的监督。 2.4 企业财务负责人在财务会计管理上的权责是： 主持本级财务部的工作，领导本单位财务人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解 聘财务人员；对公司各部门、各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指 标；参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；负责 编制会计报表，组织清产核资；贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提 高经济效益；监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单 证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；协调各单位、各部门与财务部门的关系；定期向集团 公司财务机构负责人述职。 2.5 企业财务机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是： 对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整 的原始凭证予以退回，要求更正、补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时侯，应当按 照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因， 作出处理；除法定的会计账册外，不得另立会计账册。企业的资金不得以个人名义开立账 户存储； 2.6 财务部下设融资中心、财务科、结算科、税务科、审计科；岗位设置为：部长、 科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员。 2.7 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.8 企业财务机构负责人的任免： 公司财务机构负责人实行董事长任命制。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替 人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤消、合 并单位的财务人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接 手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。企业一般财务人员的交接，由所在单位领导会同财务部经理进行；财 务部经理的交接，由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行。 2.9 财务会计人员设置岗位工资，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 2.10 财务人员的后续教育制度： 每年将组织不少于6 次业务培训，由财务部牵头组织参加培训班或聘请有关专家进行 培训。 财务人员应积极参加会计、审计、经济等专业技术职称考试，取得专业技术职称。 第三章 流动资产的管理 3.1 流动资产包括货币资金、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行相关的现金管理规定。 现金支付范围：职工工资、各种津贴