扎实开展内部审质量评估积极推动内审工作规范化建设.ppt

扎实开展内部审计质量评估积极推动内审工作规范化建设 安徽工业大学审计处 田继兵 2015年12月 汇报内容 一、主要做法 二、评估成效 三、基本经验 四、存在问题 五、工作建议 一、主要做法 1、学习交流，增强信心 2、确定形式，明确内容 3、加强领导，完善机构 4、制定方案，落实任务 5、现场实施，稳步推进 6、反馈结果，出具报告 1、学习交流，增强信心 5月底我校参加了省内审协会组织的“内部审计质量评估培训”，通过培训我们认识到：内部审计质量评估是帮助学校改善内审环境、提升内审水平、防范内审风险、增强内审有效性、促进内审工作规范化和制度化建设的有效途径。尽管对评估工作如何开展心存困惑，但全处职工仍然积极谋划，为接受评估做好准备。 9月4日，协会召开了“全省内部审计质量评估工作推进会”，会上，我省10家重点关注单位的经验介绍和刘会长的总结讲话，使我们进一步解放了思想，明确了以目标为导向的评估工作思路，坚定了做好评估工作的决心和信心。 2、确定形式，明确内容  对照《手册》有关文件要求，结合学校具体情况，我校确定评估形式为内部评估，评估主体以本单位内部审计人员为主，邀请学校相关业务部门和少量外部专家参与，在马鞍山市内部审计协会指导下开展评估工作。评估对象以学校2011-2013年内部审计工作质量为主，包括内部审计环境和内部审计业务两大类，涵盖内部审计管理和实施的全过程。 3、加强领导，完善机构 为加强评估工作的组织领导，学校于9月16日成立了以校长为组长的内部审计质量评估工作领导小组，领导小组下设办公室，审计处长任办公室主任，负责日常事务。学校聘请了2名校外专家和9名校内专家组成评估专家组，审计处副处长任专家组组长，负责评估工作的具体实施。 为确保评估工作有条不紊地开展，专家组在调查研究的基础上，经过充分讨论制定了《安徽工业大学内部审计质量评估工作实施方案》，进一步明确了评估原则、评估依据、工作对象和内容以及评估方法、评估标准、工作流程和时间节点等。《方案》经学校领导小组同意、校长批准，以学校文件形式正式印发。 4、制定方案，落实任务  5、现场实施，稳步推进 按照《方案》确定的时间节点，学校于9月29日准时召开了进点会，学校有关领导、审计处负责人以及全体专家组成员参加了会议。随后专家组召开工作会议，按照评估方案的进度要求，对评估专家进行了分组和分工，对工作任务进行了分解落实，同时商定了问卷调查、访谈活动、文档调阅和考核打分的具体安排，制定了现场实施阶段工作计划和时间表。专家组分2个小组分别对内部审计环境和内部审计业务两方面情况进行了评估，评估工作于10月14日结束。  内部审计环境评估。主要采取调查问卷和访谈活动的方式进行，辅之以审计业务档案和管理档案的查阅。评估专家参考《手册》提供的评估工具，结合学校特点，设计了 调查问卷和访谈提纲。调查问卷分为“开放式”和“封闭式”两种。访谈活动共安排16位访谈对象，其中3位校领导、5位职能部门负责人、3位学院负责人、5位职工代表，采取直接访谈和邮件访谈等多形式。评估专家组根据调查问卷和访谈活动采集的信息，结合管理档案和业务档案反映的情况，对学校内部审计内部环境的考核打分值为50分。 内部审计业务评估。主要通过调阅审计业务档案和管理档案开展，同时结合访谈活动收集的相关信息，并参考调查问卷反馈情况进行考核。根据学校审计业务开展的具体情况，评估专家组以不低于10%的比例，抽查了审计业务档案，调阅了学校内部审计管理制度，并根据评估需要，对审计机构负责人以及2位内部审计人员和1位外部审计人员进行了访谈。经过评估组逐项考核，学校内部审计业务的评估得分为35.8分。 评估专家组于10月17日再次召开会议，对评估工作开展情况、考核打分情况、初步意见进行了汇总。 6、反馈结果，出具报告 评估专家组于10月19日召开了出点会，向学校报告了现场评估工作的开展情况，反馈了评估结论和意见，双方就评估意见进行了沟通、交流。评估专家组给出我校内部审计质量评估量化总评分85.8分，评估结论为“合格”，评定级别为“AA”。 准确评价了学校近三年内部审计工作。 有效提高了内审工作的规范化水平。 积极促进了审计处与各个层级之间沟通和交流。 切实加强了审计宣传。 充分发挥了内审协会的管理和指导作用。 二、评估成效 三、基本经验 内审协会的正确指导是推动评估工作的关键 健全完善的组织机构是开展评估工作的保障 精干高效的人员配备是做好评估工作的基础 详尽科学的工作